筱栗子
于2019-05-27 21:24 發(fā)布 ??3870次瀏覽
答疑郭老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-05-27 21:28
跨年發(fā)現(xiàn)上一年憑證錯(cuò)了，需要紅沖，更正后的憑證涉及費(fèi)用，怎么處理？如下圖，紅沖之后，應(yīng)更正為借：銀行存款 1345.25 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-1345.25，但是跨年涉及費(fèi)用，這種情況怎么處理？
答： 借銀存貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配
因?yàn)槿ツ陸{證做錯(cuò)，匯算清繳已經(jīng)申報(bào)，現(xiàn)在跨年更正，涉及的科目比如是１、管理費(fèi)用－代理費(fèi)要更正到研發(fā)支出－費(fèi)用化支出（代理費(fèi)）；２、研發(fā)支出－XX項(xiàng)目（工資）更正到研發(fā)支出－費(fèi)用化支出（工資）。在紅沖更正的時(shí)候是不是除了紅沖這筆憑證之外，還要紅沖更正這個(gè)這筆損益科目結(jié)轉(zhuǎn)的憑證
答： 你好，是的，損益也得紅沖的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
做賬做錯(cuò)一筆憑證，那沖銷憑證的時(shí)候涉及到銀行存款，那銀行存款都紅字沖銷嗎？如果當(dāng)時(shí)銀行存款已經(jīng)做了沖銷，例如：借管理費(fèi)用 -100. 貸：銀行存款-100?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這筆沖銷做錯(cuò)了，要再?zèng)_銷。那就借：管理費(fèi)用100。貸：銀行存款100 ？。這樣就是負(fù)負(fù)得正去沖銷之前沖銷的憑證？
答： 你好！ 對(duì)的。
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