墨 追問

2019-05-28 18:13

老師，計算抵扣的進項稅額會計分錄?

樸老師 解答

2019-05-28 18:14

你這個我剛才不是給你了嗎

墨 追問

2019-05-28 18:18

老師，我不懂您在說什么！可以再幫忙解答一下嗎

樸老師 解答

2019-05-28 18:18

進項稅額大于銷項稅額，余額為留抵數(shù)，下個月再與銷項稅抵扣；

銷項稅額大于進項稅額，月末應(yīng)交增值稅貸方余額，則需要結(jié)轉(zhuǎn)；

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅。

墨 追問

2019-05-28 18:24

請問，用黃豆生產(chǎn)豆油，豆餅，如何提取進項，還有提取時怎么做會計分錄呢？

墨 追問

2019-05-28 18:34

我們企業(yè)收購農(nóng)戶黃豆，自己開發(fā)票，農(nóng)戶免稅，只有我們銷售時才能提取進項稅，提取時會計分錄

樸老師 解答

2019-05-28 18:42

按照你們的收購發(fā)票來提取的

墨 追問

2019-05-28 18:59

請教一下提取公式和會計分錄怎么做

樸老師 解答

2019-05-28 19:11

這個沒有什么公式的，就是根據(jù)發(fā)票上的含稅價計算出稅額來