萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 08:43

怎么做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-05-29 08:44

你好，調(diào)增之后有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:02

是的

鄒老師 解答

2019-05-29 09:02

你好，補交的企業(yè)所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:08

是做到2019年里面嗎？

鄒老師 解答

2019-05-29 09:09

你好，是的，是計入2019年做2018年匯算清繳補稅的月份

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:11

老師，是小規(guī)模納稅人，用的小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整科目

鄒老師 解答

2019-05-29 09:12

你好，那就這樣處理
借；利潤分配——未分配利潤， 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 ，貸；銀行存款

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:18

只做這個分錄就夠了嗎？還需不需要做一筆沖銷無票成本的分錄呢？

鄒老師 解答

2019-05-29 09:19

你好，只需要做這個分錄
不需要做沖銷無票成本的分錄

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:27

影不影響財務(wù)報表呀，財務(wù)報表也不需要調(diào)整是吧，只在2019年5月做個這個分錄就夠了是不是，老師

鄒老師 解答

2019-05-29 09:28

你好，不影響之前的財務(wù)報表，只影響2019年5月份之后的報表數(shù)據(jù)

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:36

之前暫估的無票成本分錄是，借:主營業(yè)務(wù)成本  貸:其他應(yīng)收款    那這個其他應(yīng)收款沒有沖掉啊

鄒老師 解答

2019-05-29 09:43

你好，貸方應(yīng)當是其他應(yīng)付款才是，而不是其他應(yīng)收款的

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:47

寫錯了，是其他應(yīng)付款，那應(yīng)該怎么沖掉呢？

鄒老師 解答

2019-05-29 09:54

你好，這個不需要沖銷

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 09:58

那不沖銷的話，就一直存在這個其他應(yīng)付款了呀

鄒老師 解答

2019-05-29 10:03

你好，這個款項最終沒有支付？

萌噠噠的小蘿卜 追問

2019-05-29 10:06

還沒有支付

鄒老師 解答

2019-05-29 10:08

你好，那就在其他應(yīng)付款掛賬就是了