肖肖 追問

2019-05-29 17:26

所得稅費用計提和申報是按月還是季度呢

bamboo老師 解答

2019-05-29 17:28

所得稅費用計提和申報是按季度

肖肖 追問

2019-05-29 18:34

哦哦，季度末計提，然后下個月申報嗎，假如是三月末計提，四月申報納稅嗎

bamboo老師 解答

2019-05-29 18:36

是的 您理解正確的

肖肖 追問

2019-05-29 18:50

嗯，那三月底就是做兩筆分錄，所得稅費用計提，還有所得稅費用結轉嗎？

肖肖 追問

2019-05-29 18:52

每個月都要計算出利潤總額，凈利潤，所得稅費用三個嗎

bamboo老師 解答

2019-05-29 18:53

三月底就是做兩筆分錄，所得稅費用計提，還有所得稅費用結轉
每個月要計算出利潤總額，凈利潤

肖肖 追問

2019-05-29 19:13

凈利潤不是通過所得稅費用計算的嗎，那每個月應該也要計算出來吧

肖肖 追問

2019-05-29 19:16

那到了第三個月的時候，所得稅費用的計算應該是用三個月的利潤總額*25%來計算。

bamboo老師 解答

2019-05-29 19:24

凈利潤是通過利潤總額減去所得稅費用計算的 如果沒有所得稅費用 就等于利潤總額

肖肖 追問

2019-05-29 19:30

那如果本年利潤在借方，那還要計提所得稅費用和結轉嗎

bamboo老師 解答

2019-05-29 19:30

本年利潤在借方，不要計提所得稅費用和結轉

肖肖 追問

2019-05-29 19:34

我現(xiàn)在就是不知道這三個月分別要做到哪一步算本月的賬務處理完了，老師能跟我說下嗎，有點稀里糊涂

bamboo老師 解答

2019-05-29 19:36

三月份如果有利潤 那要計提所得稅 看是否符合小微企業(yè)標準 根據(jù)利潤總額*適用所得稅稅率計提
如果沒有利潤 那就不需要計提 跟平時月份一樣的賬務處理

肖肖 追問

2019-05-29 19:59

資產負債表和利潤表是每個月都要做嗎

肖肖 追問

2019-05-29 20:04

我是問分別三個月要做除了做結轉損益類后，還需要做哪些

bamboo老師 解答

2019-05-29 20:08

資產負債表和利潤表是每個月都要做

bamboo老師 解答

2019-05-29 20:08

分別三個月？哪三個月？

肖肖 追問

2019-05-29 22:02

我的意思是1.2.3這三個月，就是前面兩個月只做損益類結轉，就完成了這個月的賬務處理，是吧。然后第三個月除了做這些，還做所得稅費用的計提和結轉，我想問資產負債表和利潤表是在結轉損益類后填還是前面填？

bamboo老師 解答

2019-05-29 22:05

前面是理解正確的
資產負債表和利潤表是在結轉損益類后填

肖肖 追問

2019-05-29 22:14

嗯，那第三個月的時候計提所得稅費用，就是要把三個月的利潤總額合計起來，再乘以稅率得出來要交的稅額？我們的凈利潤直接在報表上可以反映出來，那做本年利潤相關分錄的時候，就不要體現(xiàn)凈利潤等于多少了吧？然后，我們企業(yè)的話，是就做資產負債表和利潤表嗎？問題有點多，麻煩老師了

bamboo老師 解答

2019-05-29 22:19

計提所得稅費用，就是把三個月的利潤總額合計起來，再乘以稅率得出來要交的稅額
做本年利潤相關分錄的時候，不要體現(xiàn)凈利潤等于多少
就是做資產負債表跟利潤表 有的企業(yè)還要做現(xiàn)金流量表