加油向未來 追問

2019-05-29 22:46

對(duì)方要我們一次性開具，很難協(xié)商。如果一次性開具，1、那老師賬務(wù)處理是怎么樣的？2、稅務(wù)方面的處理和會(huì)計(jì)方面處理一樣嗎？分別是怎樣？3、這種遇到這種業(yè)務(wù)要怎樣處理比較好？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 22:49

原則上你應(yīng)該一次開具，因?yàn)槟泐A(yù)收也是納稅義務(wù)發(fā)生，也是要按預(yù)收交稅的。
借：銀行存款
貸 預(yù)收 賬款
應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)
借：預(yù)收 賬款
貸  營業(yè)收入
稅務(wù)和會(huì)計(jì)都是我上面的分錄。

加油向未來 追問

2019-05-29 22:54

1、借：預(yù)收賬款 ，貸：營業(yè)收入  是按把租金分開按月來做這筆分錄嗎；2、應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng) 是開票當(dāng)月一次性轉(zhuǎn)到應(yīng)交增值稅-未交增值稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 23:44

1是的
2是轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，不是未交增值稅

加油向未來 追問

2019-05-30 08:22

2.轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額是一次性全部轉(zhuǎn)嗎？還是也是分月一個(gè)個(gè)月轉(zhuǎn)？

陳詩晗老師 解答

2019-05-30 09:18

你開多少發(fā)票就結(jié)轉(zhuǎn)多少。