簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單 追問(wèn)

2019-05-31 10:27

這個(gè)是2018年度會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，稅額是要作處理的

張艷老師 解答

2019-05-31 10:29

這個(gè)是考試教材的觀點(diǎn)了，按最新的政策，不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額可以一次性抵扣了。

張艷老師 解答

2019-05-31 10:30

圖片內(nèi)容還是根據(jù)不動(dòng)產(chǎn)在建工程的進(jìn)項(xiàng)稅額分兩期抵扣的。所以要轉(zhuǎn)出40%進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目核算。

簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單 追問(wèn)

2019-05-31 10:42

老師在建不動(dòng)產(chǎn)領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品，為什么體現(xiàn)增值稅的轉(zhuǎn)出？？庫(kù)存商品本身沒(méi)有附帶進(jìn)項(xiàng)稅，它附帶著的是未來(lái)可以創(chuàng)造銷(xiāo)項(xiàng)稅，所以我認(rèn)為要轉(zhuǎn)出40%進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額要對(duì)應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。

張艷老師 解答

2019-05-31 10:46

1、全面營(yíng)改增后，不存在視同銷(xiāo)售的問(wèn)題了。
2、庫(kù)存商品本身沒(méi)有附帶進(jìn)項(xiàng)稅，它附帶著的是未來(lái)可以創(chuàng)造銷(xiāo)項(xiàng)稅，所以我認(rèn)為要轉(zhuǎn)出40%進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額要對(duì)應(yīng)銷(xiāo)項(xiàng)稅額。-----圖片中的內(nèi)容，轉(zhuǎn)出的是為生產(chǎn)庫(kù)存商品采購(gòu)的原材料的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40%

簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單 追問(wèn)

2019-05-31 10:52

那么請(qǐng)問(wèn)老師全面營(yíng)改增后不存在視同銷(xiāo)售的問(wèn)題了，如果領(lǐng)用本企業(yè)的產(chǎn)品用于員工福利或者用于客戶禮品呢？？？

張艷老師 解答

2019-05-31 10:59

如果領(lǐng)用本企業(yè)的產(chǎn)品用于員工福利或者用于客戶禮品呢？？？---這個(gè)是需要視同銷(xiāo)售的。
上面回復(fù)的不存視同銷(xiāo)售的問(wèn)題，是針對(duì)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的情形。