老師，我們公司所得稅年報，18年沒有產(chǎn)生工會經(jīng)費，但是有7萬的工資發(fā)生。那我做年報申報的時候，職工薪酬支出調(diào)整那一欄。工會經(jīng)費支出的賬載金額要填寫嗎

答： 你好，工會沒有的就不填寫的

企業(yè)所得稅年報為啥納稅所得要加職工薪酬

答： 同學(xué)，你好，因為職工薪酬 也是費用，看是否符合稅法的扣除標(biāo)準(zhǔn)。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

甲公司2018年度管理部門的應(yīng)付職工薪酬為131.5萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費20萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費9萬元。甲公司2019年度應(yīng)付職工薪酬為128萬元，其中:工資、薪金為100萬元(為合理的工資、薪金)，職工福利費25萬元，工會經(jīng)費2.5萬元，職工教育經(jīng)費0.5萬元。甲公司2018年度和2019年度稅前會計利潤均為500萬元，假設(shè)無其他納稅調(diào)整項目，且每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。要求：（1）要求列示以下計算過程：2018年應(yīng)付職工薪酬賬面價值=2018年應(yīng)付職工薪酬計稅基礎(chǔ)=2018年遞延所得稅資產(chǎn)余額=2018年遞延所得稅費用=2018年當(dāng)期所得稅費用=2018年所得稅費用=

答： 你好，同學(xué) 2018年應(yīng)付職工薪酬賬面價值=131.5 2018年應(yīng)付職工薪酬計稅基礎(chǔ)=131.5-(9-100*0.08)=130.5 2018年遞延所得稅資產(chǎn)余額=(131.5-130.5)*0.25=0.25萬 2018年遞延所得稅費用=-0.25萬 2018年當(dāng)期所得稅費用=(500+1+2.5-100*0.02+20- 100*0.14)*0.25=126.875萬 2018年所得稅費用=126.875-0.25=126.625萬