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于2019-05-31 16:43 發(fā)布 ??991次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2019-05-31 17:09
請問下，你知道購進(jìn)的固定資產(chǎn)分兩年抵扣，分錄怎么寫嗎？：固定資產(chǎn)100萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.6 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.4 貸銀行存款 抵扣剩余部分時借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.4 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）100*17%*0.4 是這樣嗎
答： 你好！是的可以這樣處理
固定資產(chǎn)有專票，可以抵扣，那固定資產(chǎn)原值就按不含稅金額計算吧？如果上月入的固定資產(chǎn)，分錄記成：借：固定資產(chǎn)（含稅金額） 貸：銀行存款那我本月可否調(diào)一下帳：借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：因定資產(chǎn)（稅額部分）
答： 可以的
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
請問老師，老師你好，我這個月開票1668751.06，銷項(xiàng)150187.55，固定資產(chǎn)金額349137.93 進(jìn)項(xiàng)55862.7 那我這個月進(jìn)項(xiàng)要抵扣多少錢？我們運(yùn)輸行業(yè)增值稅應(yīng)交稅費(fèi)是開票金額×0.03吧，這進(jìn)項(xiàng)要怎么算
答： 進(jìn)項(xiàng)就是你采購取得發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)總金額。55862.7是你的進(jìn)項(xiàng)。 運(yùn)輸如果是一般納稅人是9%
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