潘潘 追問

2019-05-31 16:48

就是不知道怎么沖銷，會(huì)計(jì)分錄不知道怎么寫

江老師 解答

2019-05-31 16:50

你是多預(yù)估了什么成本，就是對(duì)應(yīng)的沖。如工程施工——合同成本——直接材料多估了，就是直接沖銷這個(gè)暫估的數(shù)據(jù)

潘潘 追問

2019-05-31 16:58

比如借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400工程施工合同毛利20貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入420，現(xiàn)在工程實(shí)際收入是420成本是300，這個(gè)怎么多沖呢，夸年了啊，如果夸年該怎么呢

江老師 解答

2019-05-31 17:02

這個(gè)跨年了，也是正常的沖銷處理，因?yàn)檫@種情況不能說跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目，有更多的收益不交企業(yè)所得稅，你說呢?
沖銷X年X月X號(hào)憑證
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   -400
借：工程施工——合同毛利   -20
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-420
更正X年X月X號(hào)憑證
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   300
借：工程施工——合同毛利  120
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入420