小企鵝 追問

2019-05-31 17:40

那實(shí)際交稅是已抵少交了280，因是一般納稅人既有一般計稅項(xiàng)目又有簡易計稅，假設(shè)交稅款時是借:應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，借:借應(yīng)交稅費(fèi)～簡易計稅，貸:銀行存款。怎么體現(xiàn)少交的280？

bamboo老師 解答

2019-05-31 17:42

您結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)跟進(jìn)項(xiàng)差額的時候體現(xiàn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

小企鵝 追問

2019-05-31 17:47

因?yàn)楸驹聼o一般計稅的銷賬-進(jìn)，只有簡易計稅。那就是280的最后再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)，你剛發(fā)的做個相反的分錄280，可以么？

小企鵝 追問

2019-05-31 17:50

借方未交增值稅280，然后上交稅款是做借:應(yīng)交稅費(fèi)_簡易計稅1000,貸:應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅280,貸銀行1000-280

bamboo老師 解答

2019-05-31 17:52

如果這樣的話 可以這樣賬務(wù)處理

小企鵝 追問

2019-05-31 18:06

請問280系統(tǒng)入賬時是用您的借貸分錄填負(fù)數(shù)顯示，還是用反分錄正數(shù)顯示，哪個更好些

小企鵝 追問

2019-05-31 18:07

因?yàn)椴煌娘@示會影響明細(xì)科目的借貸方明細(xì)帳及余額

bamboo老師 解答

2019-05-31 18:09

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款 借方藍(lán)字
貸：管理費(fèi)用 借方紅字
這筆分錄么？

小企鵝 追問

2019-05-31 18:27

最后一次結(jié)轉(zhuǎn)280的分錄，未交增值稅那個

bamboo老師 解答

2019-05-31 18:57

借 應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～減免稅款
不用紅字

小企鵝 追問

2019-05-31 19:10

貸方不用轉(zhuǎn)出未交增值稅科目了么，直接用減免稅款？

bamboo老師 解答

2019-05-31 19:44

可以這樣直接寫的