小企鵝 追問

2019-05-31 17:40

那實際交稅是已抵少交了280，因是一般納稅人既有一般計稅項目又有簡易計稅，假設交稅款時是借:應交稅費～未交增值稅，借:借應交稅費～簡易計稅，貸:銀行存款。怎么體現(xiàn)少交的280？

bamboo老師 解答

2019-05-31 17:42

您結轉銷項跟進項差額的時候體現(xiàn)
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

小企鵝 追問

2019-05-31 17:47

因為本月無一般計稅的銷賬-進，只有簡易計稅。那就是280的最后再做一筆結轉，你剛發(fā)的做個相反的分錄280，可以么？

小企鵝 追問

2019-05-31 17:50

借方未交增值稅280，然后上交稅款是做借:應交稅費_簡易計稅1000,貸:應交稅費～未交增值稅280,貸銀行1000-280

bamboo老師 解答

2019-05-31 17:52

如果這樣的話 可以這樣賬務處理

小企鵝 追問

2019-05-31 18:06

請問280系統(tǒng)入賬時是用您的借貸分錄填負數(shù)顯示，還是用反分錄正數(shù)顯示，哪個更好些

小企鵝 追問

2019-05-31 18:07

因為不同的顯示會影響明細科目的借貸方明細帳及余額

bamboo老師 解答

2019-05-31 18:09

借：應交稅費——應交增值稅——減免稅款 借方藍字
貸：管理費用 借方紅字
這筆分錄么？

小企鵝 追問

2019-05-31 18:27

最后一次結轉280的分錄，未交增值稅那個

bamboo老師 解答

2019-05-31 18:57

借 應交稅費～未交增值稅
貸 應交稅費～應交增值稅～減免稅款
不用紅字

小企鵝 追問

2019-05-31 19:10

貸方不用轉出未交增值稅科目了么，直接用減免稅款？

bamboo老師 解答

2019-05-31 19:44

可以這樣直接寫的