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- 送心意
樸老師
職稱： 會計(jì)師
2019-05-31 18:19
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
相關(guān)問題討論
你好
借：營業(yè)外支出
貸：銀行存款
計(jì)提的時候
借：管理費(fèi)用等
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
繳納的時候
借：應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
貸：銀行存款
2021-10-20 14:15:55
你好
計(jì)提單位部分，借；管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保
繳納，借；應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)收款（個人部分），貸；銀行存款
2019-10-12 15:31:18
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-04-11 08:46:55
舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會保險費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會保險費(fèi)（個人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-08-04 10:44:29
你好，個人部分不用計(jì)提，單位部分計(jì)提借管理費(fèi)用等 貸應(yīng)付職工薪酬-職工社保 繳納時借應(yīng)付職工薪酬-職工社保 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款-個人社保 貸銀行存款
2019-04-27 14:42:30
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奔奔 追問
2019-05-31 18:43
奔奔 追問
2019-05-31 20:34
樸老師 解答
2019-06-01 14:47