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俞老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2019-05-31 19:12

不能，你要納稅調(diào)增637.23，你沒有納稅調(diào)增。

可惜我是余少英。 追問

2019-05-31 19:17

應(yīng)該怎么調(diào)整呢？填哪個表格呢？

俞老師 解答

2019-05-31 19:27

它上面不是都告訴您了嗎？

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你好 社保的滯納金和利息，不是計入稅收滯納金。 如果單純的是滯納金，是包括?社保滯納金 如果是稅收滯納金，是不包括?社保滯納金的
2024-03-22 16:56:50
這個罰款滯納金637.23對嘛 你沒有調(diào)增是嘛
2019-05-31 19:13:40
您好，就是當(dāng)年度你填寫的稅金罰款跟系統(tǒng)里面有的您實際繳納的金額不符
2019-04-15 17:43:20
不能，你要納稅調(diào)增637.23，你沒有納稅調(diào)增。
2019-05-31 19:12:57
需要將錯誤計入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅” 的滯納金調(diào)整到正確的科目 “營業(yè)外支出”。會計分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)外支出 - 稅收滯納金） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交企業(yè)所得稅（紅字） 然后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 - 未分配利潤”。如果涉及盈余公積，還需要調(diào)整盈余公積。假設(shè)盈余公積計提比例為 10%，會計分錄如下： 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整（營業(yè)外支出 - 稅收滯納金） 借：盈余公積 - 法定盈余公積（紅字） 貸：利潤分配 - 未分配利潤（紅字） 企業(yè)所得稅年報申報 賬載金額調(diào)整：在 25 年申報企業(yè)所得稅年報時，對于滯納金項目，應(yīng)按照調(diào)整后的賬務(wù)數(shù)據(jù)填寫賬載金額。即賬載金額應(yīng)是調(diào)整到 “營業(yè)外支出” 科目的滯納金金額，確保賬載金額與實際賬務(wù)處理一致。 電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)不一致處理：由于之前會計處理錯誤導(dǎo)致電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)與實際不符，需要及時與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通，說明情況，提供相關(guān)的賬務(wù)調(diào)整憑證和說明材料，申請更正電子稅務(wù)局中的相關(guān)數(shù)據(jù)，使其與調(diào)整后的賬載金額一致。然后按照正確的數(shù)據(jù)進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報，在納稅調(diào)整項目明細(xì)表中，將稅收滯納金在 “稅收滯納金、加收利息” 項目中進(jìn)行調(diào)增，調(diào)增金額為調(diào)整后的賬載金額。
2025-03-27 12:28:38
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