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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-06-01 15:19

你好,你所指的施工工程是建造不動產(chǎn),還是提供工程施工服務(wù)?

藝芳 追問

2019-06-01 15:24

是提供工程服務(wù)

鄒老師 解答

2019-06-01 15:25

你好,購進(jìn)材料,借;原材料,貸;銀行存款等科目
領(lǐng)用,借;工程施工——合同成本,貸;原材料

藝芳 追問

2019-06-01 15:26

是收到工程款再走材料票,請問這種情況需要做材料入庫嗎?

鄒老師 解答

2019-06-01 15:27

你好,需要做材料入庫,然后領(lǐng)用計入工程成本的

藝芳 追問

2019-06-01 15:29

入庫的時間不是在開給甲方的增值稅票的時間的后面了。我意思是入庫的時間滯后了,可以嗎?

鄒老師 解答

2019-06-01 15:30

你好,正常入庫當(dāng)然是在開具發(fā)票之前的

藝芳 追問

2019-06-01 15:35

實(shí)際上是包工頭掛靠的,都是先開增值稅發(fā)票找甲方收工程款后再付材料費(fèi),材料商再給材料發(fā)票,這種情況施工單位在收到材料發(fā)票時做的會記分錄:借原材料,貸銀行存款,老師是這樣嗎?

鄒老師 解答

2019-06-01 15:36

你好,是的,是這樣處理

藝芳 追問

2019-06-01 15:37

老師,這樣時間上滯后了可以嗎?

鄒老師 解答

2019-06-01 15:37

你好,最好是先取得材料發(fā)票,然后再開具施工工程發(fā)票

藝芳 追問

2019-06-01 15:40

就是沒辦法先取得材料發(fā)票,才不知道需不需要辦理入庫

鄒老師 解答

2019-06-01 15:40

你好,需要先入庫,然后領(lǐng)用計入工程施工成本才是的

藝芳 追問

2019-06-01 16:05

原則上是這樣,如果像我說的那樣操作,稅務(wù)查賬時會怎樣?

鄒老師 解答

2019-06-01 16:05

你好,可能要求單位改正過來,需要先取得材料,然后開具工程收入發(fā)票

藝芳 追問

2019-06-01 16:07

嗯!老師還有一個問題再請教您

鄒老師 解答

2019-06-01 16:08

你好,還有什么問題需要咨詢?

藝芳 追問

2019-06-01 16:09

工程竣工后決算的工程款比實(shí)際收到的工程款少了,多收回那部分需要退回,請問這筆的會計分錄怎么做?

鄒老師 解答

2019-06-01 16:11

你好,借;工程結(jié)算,貸;銀行存款

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你好,你所指的施工工程是建造不動產(chǎn),還是提供工程施工服務(wù)?
2019-06-01 15:19:11
應(yīng)該先做入庫,借原材料,進(jìn)項(xiàng)貸,應(yīng)付賬款。你用的時候再做,借工程施工合同成本直接材料。
2018-12-20 14:21:15
你好,是之前作為施工材料,現(xiàn)在改為生產(chǎn)用材料嗎
2017-03-02 14:45:17
你好!計入工程輔助成本就可以
2016-10-10 22:44:52
請問是站在誰的角度?
2016-04-11 14:51:21
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