藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 15:24

是提供工程服務(wù)

鄒老師 解答

2019-06-01 15:25

你好，購(gòu)進(jìn)材料，借；原材料，貸；銀行存款等科目
領(lǐng)用，借；工程施工——合同成本，貸；原材料

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 15:26

是收到工程款再走材料票，請(qǐng)問(wèn)這種情況需要做材料入庫(kù)嗎？

鄒老師 解答

2019-06-01 15:27

你好，需要做材料入庫(kù)，然后領(lǐng)用計(jì)入工程成本的

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 15:29

入庫(kù)的時(shí)間不是在開(kāi)給甲方的增值稅票的時(shí)間的后面了。我意思是入庫(kù)的時(shí)間滯后了，可以嗎？

鄒老師 解答

2019-06-01 15:30

你好，正常入庫(kù)當(dāng)然是在開(kāi)具發(fā)票之前的

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 15:35

實(shí)際上是包工頭掛靠的，都是先開(kāi)增值稅發(fā)票找甲方收工程款后再付材料費(fèi)，材料商再給材料發(fā)票，這種情況施工單位在收到材料發(fā)票時(shí)做的會(huì)記分錄:借原材料，貸銀行存款，老師是這樣嗎？

鄒老師 解答

2019-06-01 15:36

你好，是的，是這樣處理

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 15:37

老師，這樣時(shí)間上滯后了可以嗎？

鄒老師 解答

2019-06-01 15:37

你好，最好是先取得材料發(fā)票，然后再開(kāi)具施工工程發(fā)票

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 15:40

就是沒(méi)辦法先取得材料發(fā)票，才不知道需不需要辦理入庫(kù)

鄒老師 解答

2019-06-01 15:40

你好，需要先入庫(kù)，然后領(lǐng)用計(jì)入工程施工成本才是的

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 16:05

原則上是這樣，如果像我說(shuō)的那樣操作，稅務(wù)查賬時(shí)會(huì)怎樣？

鄒老師 解答

2019-06-01 16:05

你好，可能要求單位改正過(guò)來(lái)，需要先取得材料，然后開(kāi)具工程收入發(fā)票

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 16:07

嗯！老師還有一個(gè)問(wèn)題再請(qǐng)教您

鄒老師 解答

2019-06-01 16:08

你好，還有什么問(wèn)題需要咨詢(xún)？

藝芳 追問(wèn)

2019-06-01 16:09

工程竣工后決算的工程款比實(shí)際收到的工程款少了，多收回那部分需要退回，請(qǐng)問(wèn)這筆的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-06-01 16:11

你好，借；工程結(jié)算，貸；銀行存款