點(diǎn)、 追問(wèn)

2019-06-01 15:42

老師，所得稅跨年計(jì)提多了，增值稅跨年計(jì)提少了

鄒老師 解答

2019-06-01 15:44

你好
所得稅，借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
你之前計(jì)提增值稅所做的分錄是？

點(diǎn)、 追問(wèn)

2019-06-01 15:45

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

鄒老師 解答

2019-06-01 15:47

你好，那就補(bǔ)計(jì)提增值稅就是了
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（金額就是去年少計(jì)提金額 ）

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2019-06-01 15:59

老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)跨年計(jì)提少怎么改呢，之前是借:管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi) 貸:應(yīng)交稅金-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

鄒老師 解答

2019-06-01 16:00

你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸方應(yīng)當(dāng)通過(guò)應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)核算才是的，補(bǔ)計(jì)提這樣做分錄 
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)

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2019-06-01 16:05

之前事務(wù)所做的，掛著“應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)經(jīng)費(fèi)”，那現(xiàn)在是不是也只能這樣修改，借:以前年度損益 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-工會(huì)經(jīng)費(fèi)

鄒老師 解答

2019-06-01 16:07

你好，個(gè)人建議是從應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)整到應(yīng)付職工薪酬核算才是的

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2019-06-01 17:07

老師，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額月末有余額嗎？

鄒老師 解答

2019-06-01 17:09

你好，結(jié)轉(zhuǎn)之后沒(méi)余額，需要對(duì)沖，然后結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅

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2019-06-01 17:14

怎么結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2019-06-01 17:22

你好
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

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2019-06-01 17:28

老師，然后繳納時(shí)是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸:銀行存款 對(duì)嗎

鄒老師 解答

2019-06-01 17:29

你好，還需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，最后才是繳納
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款

點(diǎn)、 追問(wèn)

2019-06-01 17:36

老師，前兩年累計(jì)至今，銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額一直都沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)，那現(xiàn)在怎么處理好

鄒老師 解答

2019-06-01 17:40

你好，你需要按月補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)分錄

點(diǎn)、 追問(wèn)

2019-06-01 17:46

老師:1.可以一次性補(bǔ)做嗎？補(bǔ)做后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）的期末余額有金額怎么處理2.轉(zhuǎn)出未交增值稅期末也存在金額，這樣怎么做才能平賬啊

鄒老師 解答

2019-06-01 17:57

你好
1，可以一次性補(bǔ)做，轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅就沒(méi)有余額了啊
2，交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）轉(zhuǎn)到未交增值稅就沒(méi)有余額了