請問一下,我們工資都是當(dāng)月計提,次月發(fā)放,例如會計做賬的工資條,5月的工資,我應(yīng)該對應(yīng)5月的社保?還是6月的社保呢?
☆夢§露☆
于2019-06-01 22:23 發(fā)布 ??931次瀏覽
- 送心意
答疑陳園老師
職稱: ,中級會計師
相關(guān)問題討論

①每月計提工資時的社保會計分錄,首先,先按照各部門人員工資的金額確認相關(guān)的成本費用,做會計分錄如下:
借:管理費用——工資
? ? ? ?銷售費用——工資
? ? ? ?生產(chǎn)成本——人工費
? ? ? ?制造費用——人工費
? ? ? ?研發(fā)支出——工資
? ? ? ?在建工程——工資等
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
?、谄髽I(yè)在發(fā)放工資時扣繳個人承擔(dān)的社保和個稅,作如下分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——代扣個人五險一金
? ? ? 應(yīng)交稅費——代扣個人所得稅
? ? ? 銀行存款
③企業(yè)統(tǒng)一繳納社保時,作如下會計分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——五險一金明細科目(單位承擔(dān)部分)
? ? ? ?其他應(yīng)付款——代扣個人五險一金(個人承擔(dān)部分)
貸:銀行存款
2020-06-23 15:07:42

5月的工資對應(yīng)5月的社保。社保一般是當(dāng)月交當(dāng)月。
2019-06-01 22:30:49

您好,借生產(chǎn)費用貸應(yīng)付職工薪酬-社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款--社保貸銀行存款
2020-06-20 22:38:01

計提社保
借 管理費用
貸 應(yīng)付職工薪酬
交納社保
借 應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
2019-12-10 20:50:50

計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的)
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-01-20 15:19:57
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息