請(qǐng)問(wèn)一下,我們工資都是當(dāng)月計(jì)提,次月發(fā)放,例如會(huì)計(jì)做賬的工資條,5月的工資,我應(yīng)該對(duì)應(yīng)5月的社保?還是6月的社保呢?
☆夢(mèng)§露☆
于2019-06-01 22:23 發(fā)布 ??931次瀏覽
- 送心意
答疑陳園老師
職稱(chēng): ,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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①每月計(jì)提工資時(shí)的社保會(huì)計(jì)分錄,首先,先按照各部門(mén)人員工資的金額確認(rèn)相關(guān)的成本費(fèi)用,做會(huì)計(jì)分錄如下:
借:管理費(fèi)用——工資
? ? ? ?銷(xiāo)售費(fèi)用——工資
? ? ? ?生產(chǎn)成本——人工費(fèi)
? ? ? ?制造費(fèi)用——人工費(fèi)
? ? ? ?研發(fā)支出——工資
? ? ? ?在建工程——工資等
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
?、谄髽I(yè)在發(fā)放工資時(shí)扣繳個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅,作如下分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——代扣個(gè)人所得稅
? ? ? 銀行存款
?、燮髽I(yè)統(tǒng)一繳納社保時(shí),作如下會(huì)計(jì)分錄:
借:應(yīng)付職工薪酬——五險(xiǎn)一金明細(xì)科目(單位承擔(dān)部分)
? ? ? ?其他應(yīng)付款——代扣個(gè)人五險(xiǎn)一金(個(gè)人承擔(dān)部分)
貸:銀行存款
2020-06-23 15:07:42

5月的工資對(duì)應(yīng)5月的社保。社保一般是當(dāng)月交當(dāng)月。
2019-06-01 22:30:49

您好,借生產(chǎn)費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬-社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款--社保貸銀行存款
2020-06-20 22:38:01

計(jì)提社保
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
交納社保
借 應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)收款
貸 銀行存款
2019-12-10 20:50:50

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負(fù)擔(dān)的)
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個(gè)人負(fù)擔(dān)的)
貸銀行存款
2022-01-20 15:19:57
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