苗條的黃蜂 追問

2019-06-02 15:55

建筑業(yè)企業(yè)本月銷項稅84000元，進項稅78000元，異地預交增值稅13000元及城建稅130元（1%），機構所在地的城建稅率是5%，則本月申報應交城建稅是多少？計提稅金及附加的城建稅是多少？

bamboo老師 解答

2019-06-02 15:56

預繳的有沒有計提？

苗條的黃蜂 追問

2019-06-02 16:17

計算結果：應交增值稅=84000-78000=6000元，因為異地預繳增值稅13000元，則本月增值稅不用交了，所以城建稅也不用交了；但是應計提稅金及附加的城建稅=6000*5%=300元，異地預繳的城建稅130元，這樣計算的應交城建稅=300-130=170元，這樣的話又矛盾了，到底應該如何計算城建稅呢？還請老師指點一下，萬分感謝！

苗條的黃蜂 追問

2019-06-02 16:19

異地預繳的增值稅屬于包含在本月銷項稅84000之內(nèi)的

bamboo老師 解答

2019-06-02 16:21

那您可以按照6000的增值稅計提 因為您本期實際需要繳納6000的增值稅
多預繳的金額留待以后繼續(xù)抵減
您申報的時候按照300-130=170元申報