小倩 追問

2019-06-03 15:38

您不是說不計(jì)提嗎？所以我沒做。如果做的話應(yīng)該怎么做？我在這個(gè)月補(bǔ)提可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:42

不好意思 我以為您前面那筆分錄做好了
如果您沒有寫的話 那后面這邊分錄要修改
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 614.34
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額 480
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   134.34
然后申報(bào)增值稅后
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅   12.13
貸：其他收益  12.13
加計(jì)抵減 以后都是實(shí)際繳納增值稅的時(shí)候做分錄 平時(shí)只填表

小倩 追問

2019-06-03 15:52

老師，您看，我這個(gè)月補(bǔ)做應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵扣76.33的分錄行嗎？能補(bǔ)的話應(yīng)該怎么做？這樣寫以后更容易查。麻煩老師將分錄在重新寫一次，謝謝啦！

bamboo老師 解答

2019-06-03 15:53

那您就補(bǔ)一筆分錄就可以了
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——加計(jì)抵減稅額
貸：其他收益 
然后您寫的兩份分錄不用改了

小倩 追問

2019-06-03 16:35

老師，上面是五月份我應(yīng)該做的分錄，下面是假設(shè)6月份發(fā)生業(yè)務(wù)的分錄，您給看看，對嗎？計(jì)提和交稅時(shí)都涉及營業(yè)外收入，不就額外增加企業(yè)所得稅了嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-03 16:39

您前面加計(jì)抵減做了營業(yè)外收入 后面月份有發(fā)生的話 也應(yīng)該做 
您六月份結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候已經(jīng)做了加計(jì)抵減的分錄了 把這個(gè)金額都抵減了
那您繳納的時(shí)候就不要再做營業(yè)外收了 您就應(yīng)該實(shí)際繳納608.47

小倩 追問

2019-06-03 16:47

老師，這樣對了嗎？真謝謝您的耐心回答

bamboo老師 解答

2019-06-03 17:02

這樣寫就是正確的了