小熊 追問

2019-06-03 21:11

老師，那外銷出口的發(fā)票不認(rèn)證是嗎？出口的進(jìn)項稅額怎么計算啊？怎么做賬？

文老師 解答

2019-06-03 21:15

用于外銷的也是需要認(rèn)證的，可以勾選系統(tǒng)選則退稅專用的，進(jìn)項稅額也是根據(jù)進(jìn)貨發(fā)票上的稅額入賬，你可以在應(yīng)交稅費-出口產(chǎn)品增值稅，然后下面設(shè)置進(jìn)項稅額，出口退稅和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出三個明細(xì)科目

小熊 追問

2019-06-03 21:28

外銷出口不是屬于銷售嗎，那不是免銷項稅額嗎？退稅退的是進(jìn)項稅額？

文老師 解答

2019-06-03 21:30

是的，出口是銷售，是免銷項稅額的，并且可以退全部或部分的進(jìn)項稅額

小熊 追問

2019-06-03 21:34

就是說退的是從國內(nèi)某企業(yè)購進(jìn)的商品發(fā)票上的進(jìn)項稅額嗎？

文老師 解答

2019-06-03 21:36

是的，具體退稅根據(jù)您產(chǎn)品的退稅率，退稅額就是進(jìn)貨發(fā)票的不含稅金額*退稅率

小熊 追問

2019-06-03 21:55

那老師，是不是在計算應(yīng)納稅額的銷項稅額-進(jìn)項稅額這個公式里的進(jìn)項稅額是不包括出口的進(jìn)貨發(fā)票上的進(jìn)項稅額的

文老師 解答

2019-06-03 21:58

是的，計算應(yīng)交增值稅的是根據(jù)內(nèi)銷的銷項減內(nèi)銷的進(jìn)項稅額的

小熊 追問

2019-06-03 22:07

那老師，外銷的進(jìn)項發(fā)票上的數(shù)據(jù)一定和出口的一樣嗎？我的意思有可能進(jìn)項多，但出口了一部分，另一部分內(nèi)銷會不會？還是必須都出口？

文老師 解答

2019-06-03 22:12

您好，是需要和報關(guān)單一致的

小熊 追問

2019-06-03 22:16

老師這個表有什么用嗎？是之前會計做的，我剛接手不知道這上面的數(shù)據(jù)除了可以看出當(dāng)月出入庫金額外，還有什么用？

小熊 追問

2019-06-03 22:18

老師，這個表有什么作用，之前會計做的，我剛接手會計工作，不太懂這個表做賬用的到嗎？

小熊 追問

2019-06-03 22:19

這個表是核算成本的嗎？我不太懂成本，怎么用??？

文老師 解答

2019-06-03 22:20

您好 這是用于結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的

小熊 追問

2019-06-04 03:54

老師，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會用到表里的哪個數(shù)據(jù)，具體怎么做分錄？您能指點一下嗎？

文老師 解答

2019-06-04 06:26

本月出庫的金額，借主營業(yè)務(wù)成本—內(nèi)銷或外銷貸庫存商品—內(nèi)銷或外銷，內(nèi)外銷的成本分開結(jié)轉(zhuǎn)

小熊 追問

2019-06-04 07:25

那老師，表上的其他數(shù)據(jù)有用嗎？比如進(jìn)銷差價有什么用？

文老師 解答

2019-06-04 07:36

可以核對庫存結(jié)存數(shù)量金額，就是期末余額，還有進(jìn)銷差價是毛利潤

小熊 追問

2019-06-04 08:28

毛利潤反應(yīng)什么

文老師 解答

2019-06-04 09:15

就是沒有費用的情況下，您的利潤也就是您的直接售價減去直接成本