A會(huì)計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 11:20

意思是利潤(rùn)表上的稅金及附加欄是提取的稅金及附加科目數(shù)據(jù)對(duì)吧

小惑老師 解答

2019-06-04 11:37

是的，您的理解是正確的

A會(huì)計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 13:43

那老師，今年補(bǔ)計(jì)提的分錄沒有問題吧？我看網(wǎng)上補(bǔ)計(jì)提附加和所得稅，要通過“以前年度損益調(diào)整”補(bǔ)計(jì)提，是不是我這樣補(bǔ)計(jì)提方式就錯(cuò)了。

小惑老師 解答

2019-06-04 13:48

你是使用小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？

A會(huì)計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 13:49

是的

小惑老師 解答

2019-06-04 14:06

那你沒有以前年度損益調(diào)整科目，就是在利潤(rùn)分配調(diào)整

A會(huì)計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 14:12

你給我解釋的，我沒懂。意思是補(bǔ)計(jì)提的分錄是錯(cuò)的還是對(duì)的呢

小惑老師 解答

2019-06-04 14:31

分錄是沒有錯(cuò)誤的，小企業(yè)準(zhǔn)則因?yàn)榕c沒有以前年度損益調(diào)整所以直接在利潤(rùn)分配賬戶做調(diào)整的。你的分錄沒有錯(cuò)誤，補(bǔ)計(jì)提時(shí)，就是用利潤(rùn)分配代替損益類科目

A會(huì)計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 14:36

但是老師，為什么我生成的利潤(rùn)表會(huì)有上年的附加稅金額嘞

A會(huì)計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 14:39

雖然利潤(rùn)表上有附加稅金額，但似乎沒有參與利潤(rùn)總額的計(jì)算

小惑老師 解答

2019-06-04 14:41

借：利潤(rùn)分配―未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――附加稅 
這個(gè)不是你的調(diào)整分錄嗎？沒有稅金及附加的科目涉及的？
為什么我生成的利潤(rùn)表會(huì)有上年的附加稅金額嘞
是你利潤(rùn)表里包括這個(gè)數(shù)據(jù)，還是你稅金及附加中包括這個(gè)數(shù)

A會(huì)計(jì)學(xué)堂朱老師 追問

2019-06-04 15:06

是我利潤(rùn)表中的城建稅和教育費(fèi)附加上有這個(gè)數(shù)據(jù)

小惑老師 解答

2019-06-04 16:48

那不對(duì)啊，你的分錄不涉及這個(gè)這個(gè)科目的