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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-04 11:31

你好,需要按月分?jǐn)偞_認(rèn)收入才是的

張楠 追問

2019-06-04 11:36

如果是跨年的收入,已經(jīng)開具全部發(fā)票,已經(jīng)申報(bào)繳納增值稅,在匯算清繳的時(shí)候需要把不屬于19年的收入調(diào)整嗎?

鄒老師 解答

2019-06-04 11:39

你好,跨年的收入,已經(jīng)開具全部發(fā)票,已經(jīng)申報(bào)繳納增值稅,這個(gè)是什么意思?

張楠 追問

2019-06-04 11:41

比如我們收到并開具4-8月租金60萬。假設(shè)金額50萬,稅額10萬。
4月份是應(yīng)該這樣做分錄嗎?
借:應(yīng)收賬款  20萬  
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 10萬   
     應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 10萬
借:銀行存款  60萬
貸:應(yīng)收賬款  20萬
      預(yù)收賬款  40萬
然后5-8月份會(huì)計(jì)分錄
借:預(yù)收賬款   10萬
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  10萬

鄒老師 解答

2019-06-04 11:45

你好,最好是通過應(yīng)收或預(yù)收一個(gè)科目核算,不要同時(shí)有預(yù)收,應(yīng)收混在一起

張楠 追問

2019-06-04 11:49

我想問,比如是19年10月-20年3月的租金,我們收了全款和發(fā)票如果收入按月分?jǐn)偅谧?9年匯算清繳的時(shí)候,需要把20年3個(gè)月的收入,調(diào)整到19年嗎?

鄒老師 解答

2019-06-04 11:50

你好,2020年的款項(xiàng)是計(jì)入預(yù)收賬款,不計(jì)入收入核算的,到2020年才按月攤銷計(jì)入收入的

張楠 追問

2019-06-04 11:50

老師,那我把上面的分錄預(yù)收賬款全部改成應(yīng)收賬款,這個(gè)分錄就沒問題了吧?

鄒老師 解答

2019-06-04 11:51

你好,是的,是這樣處理

張楠 追問

2019-06-04 11:52

老師剛才我問的收入按月確認(rèn)收入,和匯算清繳的問題。是稅務(wù)局認(rèn)可的操作吧?我們是北京的公司

鄒老師 解答

2019-06-04 11:53

你好,收入本來就是按月確認(rèn),而不是一次性確認(rèn)的

張楠 追問

2019-06-04 11:54

好的,謝謝

鄒老師 解答

2019-06-04 11:55

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

張楠 追問

2019-06-04 15:18

老師,我們簽了一個(gè)發(fā)電機(jī)安裝的合同,第一比款對(duì)方給我們開的增值稅普票,第二筆款我們可以要求開專票嗎?這樣稅務(wù)方面會(huì)有影響嗎

鄒老師 解答

2019-06-04 15:20

你好,如果你方是一般納稅人,是可以要求對(duì)方開具專用發(fā)票的
開具的普通發(fā)票無法抵扣你單位的銷項(xiàng)稅額

張楠 追問

2019-06-04 15:21

嗯。因?yàn)榈谝淮伍_票之前我們是小規(guī)模。我是想確定,同一個(gè)合同,既開普票,又開專票。沒問題吧

鄒老師 解答

2019-06-04 15:23

你好,這個(gè)是沒有問題的

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