黎瑩 追問

2019-06-04 13:46

是沒有做，那我應(yīng)該如何補(bǔ)記啊

meizi老師 解答

2019-06-04 13:48

你好 沒跨年 是19年的直接做 借管理費(fèi)用等貸應(yīng)付職工薪酬 把沒計(jì)提的都金額補(bǔ)計(jì)提就行

黎瑩 追問

2019-06-04 13:53

社保和個(gè)稅都借記管理費(fèi)用嗎

meizi老師 解答

2019-06-04 14:00

你好  社保單位的承擔(dān)部分計(jì)入管理費(fèi)用或者成本里面 個(gè)人承擔(dān)的社保和個(gè)稅 計(jì)入其他應(yīng)收款核算 這個(gè)不是公司的費(fèi)用哦

黎瑩 追問

2019-06-04 14:02

就是個(gè)人承擔(dān)部分的社保和個(gè)稅，那我借記其他應(yīng)收款，貸記應(yīng)付工資嗎

meizi老師 解答

2019-06-04 14:03

你好  你可以在發(fā)放工資的時(shí)候摳出來就行  借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款  其他應(yīng)收款-個(gè)人社保  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅等

黎瑩 追問

2019-06-04 14:04

3月的已經(jīng)發(fā)放了，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)問題了就是想調(diào)整正確

meizi老師 解答

2019-06-04 14:12

你好 那你就調(diào)整之前分錄就行

黎瑩 追問

2019-06-04 14:13

就是不會(huì)調(diào)整呢

meizi老師 解答

2019-06-04 14:19

其實(shí)上面分錄都給你了  先補(bǔ)計(jì)提  去查少計(jì)提了多少金額  然后按部門來補(bǔ)計(jì)提 借管理費(fèi)用或者銷售費(fèi)用等貸應(yīng)付職工薪酬   然后這樣補(bǔ)計(jì)提之后就沖平應(yīng)付職工薪酬的借方科目 ；然后應(yīng)交個(gè)稅的借方有余額你做 發(fā)放工資分 如果之前已經(jīng)做發(fā)放分錄 先紅沖了 說明你之前的分錄應(yīng)交個(gè)稅分錄的金額不對(duì)  重新做借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅等  這樣就平了