hyqq007 追問

2019-06-04 16:09

不用掛其他應(yīng)收款是嗎

鄒老師 解答

2019-06-04 16:09

你好，如果支付出去了就是，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款——一般戶

hyqq007 追問

2019-06-04 16:11

到后期申請使用了，直接劃轉(zhuǎn)走成本費用科目就可以了吧？報表科目走哪一個

鄒老師 解答

2019-06-04 16:11

你好，可以的
借；生產(chǎn)成本等科目，貸；其他應(yīng)收款

hyqq007 追問

2019-06-04 16:33

就是這個保證金，資產(chǎn)負債表屬于哪個項目

鄒老師 解答

2019-06-04 16:36

你好，計入其他應(yīng)收款項目

hyqq007 追問

2019-06-04 16:47

我為什么要計入其他應(yīng)收項目呢，我公司自己的礦，開的專戶存入保證金，后期在分批申請使用

鄒老師 解答

2019-06-04 16:48

你好，這個保證金是存入單位自己賬戶，沒有轉(zhuǎn)到其他單位賬戶的？

hyqq007 追問

2019-06-04 16:49

沒有啊，賬戶名稱都是土地復(fù)墾保證金戶，只不過這部分錢我們動不了，必須有后期部門審批才能劃撥

鄒老師 解答

2019-06-04 16:53

你好，那就計入銀行存款——土地復(fù)墾保證金戶，計入這個科目核算就是了