妮妮 追問(wèn)

2019-06-05 11:10

老師，我有點(diǎn)暈，我把稅金額發(fā)你看一下，5月份13%的銷項(xiàng)稅額是34055.74元，簡(jiǎn)易征收銷項(xiàng)稅額是100051.51元，進(jìn)項(xiàng)稅額是259815.25元，現(xiàn)在只能抵扣34055.74元，要繳納稅金是100051.51元請(qǐng)問(wèn)老師，我月末結(jié)轉(zhuǎn)稅額會(huì)計(jì)分錄怎么做？怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

郭老師 解答

2019-06-05 11:18

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)34055.74
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅259815.25貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
只需要做這個(gè)轉(zhuǎn)出未交借方余額表示留抵
交稅借簡(jiǎn)易計(jì)稅100051.51貸銀存

妮妮 追問(wèn)

2019-06-05 11:32

只是先做一下結(jié)轉(zhuǎn)？不做銀行

妮妮 追問(wèn)

2019-06-05 11:39

我是這樣做的老師，借:應(yīng)交稅金——應(yīng)交銷項(xiàng)稅額34055.74元，銷項(xiàng)稅額應(yīng)交銷項(xiàng)稅額100051.51，貸進(jìn)項(xiàng)稅額259815.25元，進(jìn)項(xiàng)只能抵扣34055.74元，現(xiàn)在借方剩125708做什么科目？

郭老師 解答

2019-06-05 11:39

銀行次月交次月做

郭老師 解答

2019-06-05 11:40

按我說(shuō)的做
你這個(gè)不對(duì)，你做過(guò)小規(guī)模的嗎

妮妮 追問(wèn)

2019-06-05 11:41

目前是算下來(lái)繳納簡(jiǎn)易稅金是100051.51留底稅額是225759.51賬務(wù)處理怎么體現(xiàn)？

妮妮 追問(wèn)

2019-06-05 11:44

我把剩的銷項(xiàng)——進(jìn)項(xiàng)多的稅金125708做借方:未交增值稅科目，是否對(duì)?

郭老師 解答

2019-06-05 11:45

我上面寫的就是轉(zhuǎn)出未交增值稅沒(méi)給你寫金額而已
你可以自己算

妮妮 追問(wèn)

2019-06-05 11:53

老師的意思是把剩下的125708做在借方轉(zhuǎn)出未交增值稅科目對(duì)嗎？

妮妮 追問(wèn)

2019-06-05 11:56

老師，我們這家公司是一般納稅人，不是小規(guī)模納稅人

郭老師 解答

2019-06-05 12:25

是的
知道你是一般納稅人
簡(jiǎn)易計(jì)稅和小規(guī)模是一樣的，簡(jiǎn)易計(jì)稅單獨(dú)做
借銀存貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，簡(jiǎn)易計(jì)稅
次月借簡(jiǎn)易計(jì)稅貸銀存，不需要結(jié)轉(zhuǎn)