計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:06

定金收到之后還有余下的貨款怎么做帳

鄒老師 解答

2019-06-05 15:06

你好，這個(gè)車(chē)輛還沒(méi)有銷(xiāo)售，剩余部分貨款就暫時(shí)不需要做分錄的

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:09

但是車(chē)子己經(jīng)調(diào)回來(lái)了，不算我們的成本么

鄒老師 解答

2019-06-05 15:11

你好，車(chē)子己經(jīng)調(diào)回來(lái)是你單位計(jì)入庫(kù)存商品核算
銷(xiāo)售給客戶(hù)了才做收入確認(rèn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本的

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:21

這個(gè)我知道，我的意思就是人家付了定金我們調(diào)車(chē)子回來(lái)，是兩筆業(yè)務(wù)，分兩步核算。庫(kù)存商品又付定金呢，也就是調(diào)回來(lái)的車(chē)子付定金給別人

鄒老師 解答

2019-06-05 15:22

你好，收到定金，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款
調(diào)回來(lái)的車(chē)子，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款
付定金給別人，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:22

再接著第一個(gè)問(wèn)題，我到下個(gè)月實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售了，款收回來(lái)了，如何做帳

鄒老師 解答

2019-06-05 15:24

你好
借；應(yīng)收賬款    貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本   貸；庫(kù)存商品
借；銀行存款，其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)收賬款

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:28

你說(shuō)的這些科目我都知道，借貸方也都沒(méi)有錯(cuò)，只是它們的對(duì)應(yīng)關(guān)系，想不通

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:29

把一個(gè)個(gè)問(wèn)題區(qū)分開(kāi)來(lái)是這樣，但是如果綜合起來(lái)，如何理清

鄒老師 解答

2019-06-05 15:34

你好，發(fā)生什么業(yè)務(wù)就做什么分錄，這樣的思路就最清楚也不會(huì)搞混了

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:37

還是沒(méi)有明白

鄒老師 解答

2019-06-05 15:39

你好
收到定金，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款
調(diào)回來(lái)的車(chē)子，借；庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)付賬款
付定金給別人，借；其他應(yīng)收款，貸；銀行存款
確認(rèn)收入，借；應(yīng)收賬款 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品
收到款項(xiàng)，借；銀行存款，其他應(yīng)付款，貸；應(yīng)收賬款

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:44

圖圖圖圖圖圖圖圖圖圖圖圖

鄒老師 解答

2019-06-05 15:48

你好，定金計(jì)入應(yīng)收賬款是錯(cuò)誤的
定金今后需要退回，通過(guò)其他應(yīng)付款核算
訂金才是計(jì)入預(yù)收賬款或應(yīng)收賬款核算
注意一字之差（定金與訂金）科目 的不同

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:51

你說(shuō)的這個(gè)我知道啊，定和訂不同，按說(shuō)定金需要計(jì)入預(yù)收帳款里才對(duì)

計(jì)劃加 追問(wèn)

2019-06-05 15:52

這里直接跳到應(yīng)收帳款里，還不如直接記到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入里，不用轉(zhuǎn)來(lái)轉(zhuǎn)去

鄒老師 解答

2019-06-05 15:52

你好
定金計(jì)入其他應(yīng)付款，訂金計(jì)入預(yù)收賬款