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送心意

月月老師

職稱中級會計(jì)師

2019-06-05 15:59

你好
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金-增值稅
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅金-增值稅(增值稅抵減)
貸:應(yīng)付職工薪酬

淡然的火龍果 追問

2019-06-05 16:02

主營業(yè)務(wù)收入是填稅盤開票統(tǒng)計(jì)的價(jià)款嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-05 16:04

差額票它有全都入賬的金額,有差額入賬的金額,確認(rèn)收入是全額還是差額的呢?

月月老師 解答

2019-06-05 16:07

你好,比如收到105萬,工資支出100萬元
借:銀行存款105
貸:主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅金-增值稅5
借:主營業(yè)務(wù)成本95.23
應(yīng)交稅金-增值稅(增值稅抵減)4.77
貸:應(yīng)付職工薪酬 100

淡然的火龍果 追問

2019-06-05 22:52

就這道題,比如我們6月開了5%價(jià)稅合計(jì)105萬的差額票,支付外派人員工資100萬,盈利5萬,按差額票盈利的5萬我們需要繳納增值稅
0.24萬,,分錄我這樣做:確認(rèn)收入,借銀行存款105,貸主營業(yè)務(wù)收入100,應(yīng)交稅金-未交增值稅5,,結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:管理費(fèi)用100,應(yīng)交稅金-未交增值稅4.76,貸銀行存款104.76,,這樣子入賬可以嗎

月月老師 解答

2019-06-06 06:45

你好,你這樣從帳上看就少了派遣員工的工資了,而且銀行存款你是支付了104.76嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 08:32

派遣員工工資放在管理費(fèi)用-工資100萬,,用現(xiàn)金付

月月老師 解答

2019-06-06 08:45

你好,你那樣做分錄銀行存款帳不就不對了嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 10:59

是付未達(dá)起征點(diǎn)的的工資100,加可以抵扣掉的未交稅款4.76,我現(xiàn)在主要不太理解的是確認(rèn)收入開的發(fā)票全額入賬,這樣跟在稅控盤開的差額票價(jià)款就對應(yīng)不上了,這樣全年收入入賬數(shù)和稅控盤里的收入對不上報(bào)年報(bào)取利潤表的營業(yè)收入數(shù)還是取稅控盤匯總的價(jià)款數(shù)?

月月老師 解答

2019-06-06 11:13

你好,不是的,收入是105,差額開票扣除數(shù)100是含稅的。收入是5,你繳納的增值稅是5/1.05*5%

月月老師 解答

2019-06-06 11:13

你好,工資100扣除數(shù)包括增值稅

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 11:31

現(xiàn)在有個(gè)問題是我按照現(xiàn)在的分錄入賬,2018年的利潤表營業(yè)收入小于稅控盤2018年全年開票匯總價(jià)款數(shù),報(bào)年報(bào)我按利潤表的營業(yè)收入數(shù)上報(bào),這樣對嗎?

月月老師 解答

2019-06-06 11:38

你好,是這樣的。

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你好 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-增值稅 借:主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-增值稅(增值稅抵減) 貸:應(yīng)付職工薪酬
2019-06-05 15:59:49
對方給你提供的勞務(wù),還是工程的
2019-11-05 19:11:04
你好 工工資按合同約定執(zhí)行
2019-08-29 09:39:30
你好! 開出的發(fā)票正常報(bào)銷項(xiàng)稅,勞務(wù)公司一般是差額計(jì)稅,發(fā)生的成本費(fèi)用正常入賬就可以了。
2022-01-10 15:50:14
你好 不考慮其他因素 增值稅要3%,附加稅約0.1%
2021-12-18 11:30:01
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