淡然的火龍果 追問

2019-06-05 16:02

主營業(yè)務(wù)收入是填稅盤開票統(tǒng)計(jì)的價(jià)款嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-05 16:04

差額票它有全都入賬的金額，有差額入賬的金額，確認(rèn)收入是全額還是差額的呢？

月月老師 解答

2019-06-05 16:07

你好，比如收到105萬，工資支出100萬元
借：銀行存款105
貸：主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅金-增值稅5
借：主營業(yè)務(wù)成本95.23
應(yīng)交稅金-增值稅（增值稅抵減）4.77
貸：應(yīng)付職工薪酬 100

淡然的火龍果 追問

2019-06-05 22:52

就這道題，比如我們6月開了5%價(jià)稅合計(jì)105萬的差額票，支付外派人員工資100萬，盈利5萬，按差額票盈利的5萬我們需要繳納增值稅
0.24萬，，分錄我這樣做：確認(rèn)收入，借銀行存款105，貸主營業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅金-未交增值稅5，，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：管理費(fèi)用100，應(yīng)交稅金-未交增值稅4.76，貸銀行存款104.76，，這樣子入賬可以嗎

月月老師 解答

2019-06-06 06:45

你好，你這樣從帳上看就少了派遣員工的工資了，而且銀行存款你是支付了104.76嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 08:32

派遣員工工資放在管理費(fèi)用-工資100萬，，用現(xiàn)金付

月月老師 解答

2019-06-06 08:45

你好，你那樣做分錄銀行存款帳不就不對了嗎

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 10:59

是付未達(dá)起征點(diǎn)的的工資100，加可以抵扣掉的未交稅款4.76，我現(xiàn)在主要不太理解的是確認(rèn)收入開的發(fā)票全額入賬，這樣跟在稅控盤開的差額票價(jià)款就對應(yīng)不上了，這樣全年收入入賬數(shù)和稅控盤里的收入對不上報(bào)年報(bào)取利潤表的營業(yè)收入數(shù)還是取稅控盤匯總的價(jià)款數(shù)？

月月老師 解答

2019-06-06 11:13

你好，不是的，收入是105，差額開票扣除數(shù)100是含稅的。收入是5，你繳納的增值稅是5/1.05*5%

月月老師 解答

2019-06-06 11:13

你好，工資100扣除數(shù)包括增值稅

淡然的火龍果 追問

2019-06-06 11:31

現(xiàn)在有個(gè)問題是我按照現(xiàn)在的分錄入賬，2018年的利潤表營業(yè)收入小于稅控盤2018年全年開票匯總價(jià)款數(shù)，報(bào)年報(bào)我按利潤表的營業(yè)收入數(shù)上報(bào)，這樣對嗎？

月月老師 解答

2019-06-06 11:38

你好，是這樣的。