萍兒 追問

2019-06-05 23:38

不可以直接進(jìn)成本是吧？這些是前期費(fèi)用，還會(huì)有付給施工單位建房的款幾千萬怎么做呢？

萍兒 追問

2019-06-05 23:42

房子建好后不屬于我們，若是做在建工程好像也不行，只有使用權(quán)，我們也不能轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)呀

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 08:57

所以說你計(jì)無形資產(chǎn)和待攤費(fèi)用。
你在建造過程中發(fā)生的建完后，你是計(jì)待攤或無形資產(chǎn)，分期攤銷。

萍兒 追問

2019-06-06 09:12

做無形資產(chǎn)合適嗎？感覺不屬于無形資產(chǎn)，待攤費(fèi)用科目現(xiàn)在也不用了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 09:14

無形資產(chǎn)是不具有實(shí)物形態(tài)，能單獨(dú)辨認(rèn)的，能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益流入。
更準(zhǔn)確 的是計(jì)待攤費(fèi)用。

萍兒 追問

2019-06-06 09:17

這些開支和建房費(fèi)用按我們合同規(guī)定的使用年限比如60年來攤銷吧？

萍兒 追問

2019-06-06 09:20

做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用比較好吧？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 09:21

是的。同學(xué)。我建議是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。

萍兒 追問

2019-06-06 09:45

現(xiàn)在發(fā)生的已經(jīng)進(jìn)了成本，今年的可以做轉(zhuǎn)出到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，可去年的怎么辦呢？怎么轉(zhuǎn)出呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 09:49

去年你當(dāng)時(shí)計(jì)入在哪里

萍兒 追問

2019-06-06 10:12

就是做了營(yíng)業(yè)成本，直接進(jìn)了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 10:32

調(diào)出來 吧。
借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益 調(diào)整
貸：未分配利潤(rùn)

萍兒 追問

2019-06-06 10:42

哦哦，是的非常感謝老師

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 10:44

不客氣，祝你工作愉快

萍兒 追問

2019-06-06 11:04

還有一個(gè)問題就是這個(gè)項(xiàng)目的地塊里有一家安置公司，他們會(huì)有一部分產(chǎn)權(quán)，但現(xiàn)在辦各項(xiàng)手續(xù)都是由我們統(tǒng)一按一個(gè)項(xiàng)目來報(bào)建的，這樣他們要付給你們約有一千萬的款，這款我們?cè)趺词昭?，我們不可能開票給他們喲

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 11:33

安置公司對(duì)這個(gè)地有一部分產(chǎn)權(quán)。但是由你們來報(bào)建的，形式上全部產(chǎn)權(quán)屬于你。
對(duì)于他享有的這部分產(chǎn)權(quán)是否有產(chǎn)權(quán)登記，還是是你們內(nèi)部約定

萍兒 追問

2019-06-06 11:51

我們只有使用權(quán)，他也是只有使用產(chǎn)權(quán)是屬于出地那一方，現(xiàn)在的問題是我一起辦報(bào)建等等手續(xù)費(fèi)用安置這方也要出一部分的，是我們統(tǒng)一辦理的也就是我們先墊付了他應(yīng)該出的錢，就不知道這錢我們?cè)趺词?，我們可以和他協(xié)商這部分費(fèi)用按整個(gè)工程的百分之幾付給我們，或是按我們實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用的百分之幾來給我，這個(gè)還在協(xié)商中，約有1000萬，就是這錢來了我們?cè)趺刺幚?，怎么做賬，要開票給他們嗎？有什么好辦法處理呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 12:35

直接按你們約定的價(jià)格收取，直接抵減你資產(chǎn)的賬面價(jià)值，他支付的款是作為其待攤費(fèi)用處理。
你直接是減少你的賬面價(jià)值。
不開票給他們，相當(dāng)于你們是合作建立，然后他對(duì)于他的投資部分享有N年的使用權(quán)。

萍兒 追問

2019-06-06 13:32

可他們沒有發(fā)票怎么可以進(jìn)待攤費(fèi)用呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-06-06 13:41

比如你總的建成了1000萬，他占了100萬，你出了900萬，那么他按100萬計(jì)入相關(guān)的待攤費(fèi)用。
你不開發(fā)票給他，那么你也只能是讓相關(guān)的供應(yīng)商將他占的份額部分開具給他喲。