我公司是玫瑰花深加工企業(yè),今年5月1日認定為一般納稅人資格,現(xiàn)在購原材料為玫瑰鮮花(免稅),以前沒接觸過此類會計業(yè)務,求教進項稅額的抵扣會計處理及未抵扣完的進項稅處理為感!
青峰
于2019-06-06 09:12 發(fā)布 ??1175次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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比如購進100元玫瑰花,你是按100*9%進項抵扣
借:原材料91
應交稅費-進 9
貸:銀行存款 100
2019-06-06 09:15:23

你好,按照發(fā)票面額乘以9%就是抵扣的進項稅額
2019-06-06 07:19:47

借庫存商品 貸進項稅額轉出
2020-07-04 20:35:30

進項大于銷項,說明有留抵稅額,不用做會計處理,紅字發(fā)票開具之前要先有紅字發(fā)票通知單,朋友,您跟我遇到的問題一樣,在本月開紅字發(fā)票沖減?
?
方法:1、進入增值稅開票系統(tǒng),在菜單欄找到紅字發(fā)票申請,點第一個申請銷售方的,然后下一步,填寫要紅沖的發(fā)票資料,打印出《申請單》(一式兩聯(lián))加蓋財務專用章。?2、拿《申請單》(一式兩聯(lián))到辦稅大廳辦理審批,取回開票通知知單。?3、開紅字發(fā)票:打開“防偽開票軟件”——點擊“發(fā)票管理”——點擊?
“專用發(fā)票填開”——點擊“打開的發(fā)票上的負數(shù)”——輸入所要開具紅字發(fā)票的代碼和發(fā)票號碼——點擊“下一步”——跳出所開具的發(fā)票的信息——打印此張“負數(shù)發(fā)票”即可。??
2015-02-09 20:58:49

這個就是直接放在那兒不用管了,以后萬一再轉一般納稅人,還可以使用。
2020-09-28 14:25:26
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