#提問(wèn)#去年有一筆固定資產(chǎn)多計(jì)提兩個(gè)月折舊，怎么調(diào)整？還涉及到所得稅調(diào)整，本企業(yè)是小微企業(yè)，所得稅稅率直接按10%計(jì)提嗎

答： 你好 多計(jì)提了 沖計(jì)提 借累計(jì)折舊 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤(rùn) 小微企業(yè)也要看你是100萬(wàn)以下還是100-300萬(wàn)以下來(lái)計(jì)算 比例會(huì)有差異的

小微企業(yè)所得稅率改變后，壞賬準(zhǔn)備和遞延所得稅資產(chǎn)期末余額不對(duì)應(yīng)，需要調(diào)整嗎？怎么調(diào)整

答： 需要調(diào)整，但不是調(diào)整之前的余額，是在當(dāng)期調(diào)整差額，沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小微企業(yè)所得稅核定率4%，應(yīng)交所得稅怎么計(jì)算

答： 收入*核定利潤(rùn)率*所得稅稅率