感性的火 追問(wèn)

2019-06-06 14:11

我們是出口退稅，因?yàn)橛幸慌鸁o(wú)電子信息申報(bào)備案，但是有幾條備案信息錄入錯(cuò)誤，錄入錯(cuò)誤的幾條數(shù)據(jù)無(wú)法退稅，只能做免稅，具體數(shù)5月27日退稅科才確定下來(lái)。因?yàn)橥怃N收入早就做過(guò)了，都是填在附表一第18行第5列。那調(diào)整外銷收入-退稅收入改成外銷收入-免稅收入，那不實(shí)際上還是在附表一18行第5列反映嗎?

文老師 解答

2019-06-06 14:17

那您已經(jīng)做過(guò)了，就不需要再做免稅了，，現(xiàn)在您需要做的應(yīng)該是不可以退稅的，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

感性的火 追問(wèn)

2019-06-06 14:31

那就是附表二，免稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為4萬(wàn)元，4張發(fā)票，具體應(yīng)該填在哪行呢，我試過(guò)了如果直接填第二大項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額第13行4萬(wàn)，第14行其中：免稅項(xiàng)目用4萬(wàn)元，這樣的話，主表提取數(shù)據(jù)會(huì)出現(xiàn)本期實(shí)際應(yīng)繳納增值稅多出來(lái)4萬(wàn)元，（實(shí)際本期應(yīng)繳納增值稅3千）

文老師 解答

2019-06-06 14:38

您在其他欄次負(fù)數(shù)里面再體現(xiàn)一筆-4萬(wàn)

感性的火 追問(wèn)

2019-06-06 14:51

我試過(guò)了，在附表二第3行前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣4份發(fā)票，金額28萬(wàn)，稅額4萬(wàn)，然后主表提取數(shù)據(jù)后數(shù)據(jù)都是顯示正確的

文老師 解答

2019-06-06 15:12

對(duì)的，您那是用于出口退稅的，是體現(xiàn)在那里的，其實(shí)您沒(méi)有實(shí)際抵扣，實(shí)際是不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的，但是您需要在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面體現(xiàn)一下的