涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 14:15

17年1月330，11月280+330，不知道怎么有三筆服務(wù)費(fèi)，都是銀行轉(zhuǎn)賬的當(dāng)時(shí)都掛在往來(lái)，沒(méi)有發(fā)票沒(méi)有入費(fèi)用里面，

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 14:16

銀行流水明細(xì)有三筆，只有兩個(gè)回單，那一個(gè)找不到

bamboo老師 解答

2019-06-06 14:17

那您現(xiàn)在計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用
沒(méi)有取得發(fā)票 匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增
以后繳納了的話 要跟開票系統(tǒng)聯(lián)系 自己打印電子普通發(fā)票的

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 14:17

是通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)整，還是直接記入管理費(fèi)用？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

bamboo老師 解答

2019-06-06 14:19

金額不大 直接計(jì)入當(dāng)期就好了

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 14:58

好的，老師研發(fā)部工資支出記入研發(fā)支出，計(jì)提和發(fā)放時(shí)分錄怎么寫？社保公積金這樣都要分開計(jì)提嗎

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:00

借：研發(fā)支出——費(fèi)用化（資本化）支出——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
社保公積金都要分開計(jì)提 改明細(xì)科目

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 15:08

就是把之前的管理費(fèi)用換成研發(fā)支出就可以了吧，研發(fā)支出科目下再新增明細(xì)科目公司社保和公積金這些？

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:09

把之前的管理費(fèi)用換成研發(fā)支出就可以 費(fèi)用化的 期末要轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用
借：研發(fā)支出——費(fèi)用化（資本化）支出——人工成本 這樣直接寫也可以

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 15:23

月末研發(fā)支出怎么結(jié)轉(zhuǎn)？借管理費(fèi)用明細(xì)科目是哪個(gè)，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出嗎老師

bamboo老師 解答

2019-06-06 15:28

借：管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 16:18

老師，費(fèi)用化支出下面，要設(shè)置三級(jí)明細(xì)公司社保，公司公積金這些嗎？研發(fā)部購(gòu)買的硬盤這些怎么入不到費(fèi)用化支出，老師讓選研發(fā)支出的三級(jí)科目？

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 16:19

研發(fā)支出設(shè)置了三級(jí)科目，就不能選費(fèi)用化支出這個(gè)二級(jí)明細(xì)了

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:23

三級(jí)科目要從二級(jí)科目下設(shè)置 
您研發(fā)支出——費(fèi)用化支出——人工
研發(fā)支出——費(fèi)用化支出——材料等 這樣寫分錄 當(dāng)然不能直接寫研發(fā)支出——費(fèi)用化支出 
要寫到末級(jí)科目下

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 16:25

是這樣設(shè)置的，老師，那研發(fā)部購(gòu)買的辦公費(fèi)用記入三級(jí)明細(xì)  材料費(fèi)嗎？或是辦公費(fèi)？月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也是三級(jí)明細(xì)逐個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:27

計(jì)入辦公費(fèi)科目 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也是三級(jí)明細(xì)逐個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 16:44

明白了老師，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減我還是想計(jì)提核算，我覺(jué)得計(jì)提出來(lái)清楚些，計(jì)提時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 16:47

明白了老師，進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減我還是想計(jì)提核算，我覺(jué)得計(jì)提出來(lái)清楚些，計(jì)提時(shí)
借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減
貸其他收益
實(shí)際抵減時(shí)，
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)抵減
貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減
年末時(shí)，
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-加計(jì)抵減這個(gè)科目怎么結(jié)轉(zhuǎn)？老師

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:47

您看您的附表四 也很清楚啊 看本期 看期末余額

涼涼涼 追問(wèn)

2019-06-06 16:57

好的，直接抵扣簡(jiǎn)單些，另外有一個(gè)公司申請(qǐng)了即征即退，銷售收入占比高，就不能享受加計(jì)抵減了吧老師，還有我們有一般計(jì)稅的進(jìn)項(xiàng)兩萬(wàn)多，也不能抵扣即征即退銷項(xiàng)吧？

bamboo老師 解答

2019-06-06 16:59

本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人，是指提供郵政服務(wù)、電信服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)（以下稱四項(xiàng)服務(wù)）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過(guò)50%的納稅人。四項(xiàng)服務(wù)的具體范圍按照《銷售服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)注釋》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)印發(fā)）執(zhí)行。
您是這些行業(yè)么