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小洪老師

職稱： CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級

2019-06-09 18:40

你好，不可以的，必須采用一般計稅。

向日葵 追問

2019-06-09 18:42

為啥呢？不是銷售舊的固定資產(chǎn)可以采用3%的稅率嗎

小洪老師 解答

2019-06-09 18:43

你好你公司是主要銷售舊物（舊汽車）的嘛，這樣的話可以的

向日葵 追問

2019-06-09 18:45

不是，是賣鋼材，只是公司固定資產(chǎn)小汽車賣了一萬二，我們沒開發(fā)票，但是還是要確認(rèn)收入，這種是不是就要交增值稅

向日葵 追問

2019-06-09 18:50

不開票，做無票收入，申報繳納增值稅嗎？

小洪老師 解答

2019-06-09 19:19

你好，是的，一般來說不開票確認(rèn)收入風(fēng)險有點大，增值稅肯定要申報的3%

向日葵 追問

2019-06-09 20:14

我們賣鋼材，開不出賣汽車的票呀

向日葵 追問

2019-06-09 20:14

另外增值稅是按3%還是13%

小洪老師 解答

2019-06-09 20:36

你好賣鋼材13%，賣舊車3%

向日葵 追問

2019-06-09 20:56

3%減按2%是不？需要去備案不

小洪老師 解答

2019-06-09 22:03

你好是的，這個呢還是要去備案的

向日葵 追問

2019-06-09 22:07

那我這筆業(yè)務(wù)申報無票收入可以嗎？我們開不出賣車的發(fā)票，但是稅繳了，做其他收入還是營業(yè)外收入，謝謝老師哈

小洪老師 解答

2019-06-09 22:08

你好稅都繳了開不開票已經(jīng)不重要了，這個只能作為其他業(yè)務(wù)收入

向日葵 追問

2019-06-09 22:21

那如果賣了一萬二的收入，這個固定資產(chǎn)小汽車的處置怎么完整的分錄怎么做？謝謝老師

小洪老師 解答

2019-06-09 23:39

你好，借固定資產(chǎn)清理，貸營業(yè)外收入

向日葵 追問

2019-06-10 09:37

那之前說計入其他業(yè)務(wù)收入，是不是收到這筆款做，借:銀行存款貸:其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額，做固定資產(chǎn)處置的分錄借固定資產(chǎn)清理貸營業(yè)外收入，是不是這樣理解

小洪老師 解答

2019-06-10 09:48

你好是這樣理解的

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你好，不可以的，必須采用一般計稅。
2019-06-09 18:40:46
一般納稅人銷售自用的固定資產(chǎn)，計算增值稅的方法主要有兩種： 1、按照購入時的價稅合計額以及銷售時的價稅合計額相減，結(jié)果為實際處分固定資產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 2、按照購入時的價稅合計額乘以處分前與處分后使用期限的比例，再乘以當(dāng)?shù)卦鲋刀惗惵剩Y(jié)果為實際處分固定資產(chǎn)時應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。 同時需要注意，出售固定資產(chǎn)時，務(wù)必按照購入或者置換時的發(fā)票作為增值稅的結(jié)算憑據(jù)。
2023-02-27 14:04:51
1， 一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項稅額的固定資產(chǎn)，按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅。 　　一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產(chǎn)，按照《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》（財稅[2008]170號）第四條的規(guī)定執(zhí)行。 2、自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)（以下簡稱已使用過的固定資產(chǎn)），應(yīng)區(qū)分不同情形征收增值稅： 　　（一）銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅； 　?。ǘ?008年12月31日以前未納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的2008年12月31日以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照4%征收率減半征收增值稅； 　?。ㄈ?008年12月31日以前已納入擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點的納稅人，銷售自己使用過的在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點以前購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照4%征收率減半征收增值稅；銷售自己使用過的在本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍試點以后購進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)，按照適用稅率征收增值稅。（財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知 文號：財稅[2008]170號） 3.小規(guī)模納稅人（除其他個人外，下同）銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收增值稅。 　　小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品，應(yīng)按3%的征收率征收增值稅。
2017-05-31 10:44:07
附注1：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報 (一)計算應(yīng)納稅額 1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報表申報 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算； 3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1%2B3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。 附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報 (一)計算應(yīng)納稅額 1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%) 2.可以開具增值稅專用發(fā)票 (二)如何報表申報 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應(yīng)納稅額”，申報表一般自動計算。
2020-07-15 09:51:22
你好，這個是需要繳納增值稅的。
2021-11-03 08:08:08
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