既來之，則安之 追問

2019-06-10 10:54

是補提前期的費用，也可以用預(yù)付款核算嗎？

鄒老師 解答

2019-06-10 11:00

你好，有一筆已經(jīng)支付的款項，說明先支付計入了預(yù)付賬款核算，后面計提，就可以沖銷預(yù)付賬款

既來之，則安之 追問

2019-06-10 11:05

從費用配比角度來看，是2018年的費用，2019年支付，也算預(yù)支付嗎？審計人員說不能算預(yù)付款。

鄒老師 解答

2019-06-10 11:09

你好，這樣不屬于預(yù)支付
2018年計入貸方其他應(yīng)付款等科目核算，2019年，借；其他應(yīng)付款，貸；銀行存款

既來之，則安之 追問

2019-06-10 11:20

關(guān)鍵是2018年就壓根沒有任何記賬處理。

既來之，則安之 追問

2019-06-10 11:21

2018年沒有提費用，貸其他應(yīng)付，

鄒老師 解答

2019-06-10 11:31

你好，那就需要補計提才是的
借；以前年度損益調(diào)整，貸；其他應(yīng)付款

既來之，則安之 追問

2019-06-10 11:38

你的意思是用“其他應(yīng)付帳款“來核算嗎？

既來之，則安之 追問

2019-06-10 11:41

支付時借其他應(yīng)付款，貸銀行存款；補提時借管理費用，貸其他應(yīng)付款。

鄒老師 解答

2019-06-10 11:41

你好，是的，計提沒有了預(yù)提費用科目，就通過其他應(yīng)付款貸方核算

既來之，則安之 追問

2019-06-10 11:46

但是這樣其他應(yīng)付款就是負(fù)數(shù)余額，審計人員說這樣不好看，要求轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)收款“使余額為正數(shù)。

鄒老師 解答

2019-06-10 11:48

你好，其他應(yīng)付款計入貸方，在其他應(yīng)付款期末是正數(shù)啊，怎么會是負(fù)數(shù)呢

既來之，則安之 追問

2019-06-10 11:53

因為支付時借其他應(yīng)付24萬，計提時每月2萬貸其他應(yīng)付，從7-12月，供貸其他應(yīng)付12萬，12月底其他應(yīng)付借方余額12萬呀，是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-06-10 11:55

你好，支付的時候計入預(yù)付賬款，這樣其他應(yīng)付款就沒有負(fù)數(shù)了