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送心意

小于老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-06-10 11:02

A原材料的成本為696/1.16+20=620萬(wàn)元,620的60%=372萬(wàn)元
B產(chǎn)品年末賬面價(jià)值=82+372+60+120-20=614萬(wàn)

孤愴 追問(wèn)

2019-06-10 11:11

它這個(gè)A產(chǎn)品的增值稅是不是直接抵扣了所以就不用管這個(gè)數(shù)呀

小于老師 解答

2019-06-10 11:13

一般納稅人增值稅是不計(jì)入原材料成本的,也就是你說(shuō)的不用管了

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540/15%-720=2880,這是算期初遞延所得稅資產(chǎn)在本年形成的可抵扣暫時(shí)性差異余額 2880*25%-540=180,這是上一步對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn) 3720*25%=930,這是本期發(fā)生的無(wú)形資產(chǎn)準(zhǔn)備導(dǎo)致的遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額 180+930=1110,上面兩個(gè)加總就是本期發(fā)生額
2020-07-28 17:46:17
你好,轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的增值稅記入投資收益,你看看出售交易性金融資產(chǎn)的賬務(wù)處理
2019-12-29 17:02:18
你好,你這個(gè)題目是要計(jì)算存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的嗎
2019-04-17 16:55:08
可以參考答案,答案比較詳細(xì)。有不明白的再幫您解答
2019-03-12 17:07:29
你好,應(yīng)交增值稅=(賣出價(jià)206000一買入價(jià)100000)/(1加上6%)*6%
2020-07-02 17:15:47
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