王艷 追問

2019-06-10 11:25

謝謝老師，非常清楚明白！

月月老師 解答

2019-06-10 11:27

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。

王艷 追問

2019-06-10 13:20

老師，我想問下，上面的那個問題里面應收賬款6440，上個月記了主營業(yè)務收入，這個月這筆款6440要怎么記？

王艷 追問

2019-06-10 13:32

還有現(xiàn)金支付260應該是在貸方吧！

月月老師 解答

2019-06-10 13:50

你好，
借：應收賬款。6440
貸：主營業(yè)務收入
應交稅金-增值稅 
退貨6180
借：主營業(yè)務收入
應交稅金-增值稅
貸：應收賬款6180
銀行存款260

王艷 追問

2019-06-10 14:23

第一筆分錄是不是錯了，這里的主營業(yè)務收入要減少不是應該在借方嗎？怎么減少還記增加？

月月老師 解答

2019-06-10 14:24

你好，第一筆寫的是發(fā)生銷貨行為，第二筆是退貨。

王艷 追問

2019-06-10 14:24

應收賬款上個月未收就記在借方了，這個月還要記借方，那不是重復了嗎？

王艷 追問

2019-06-10 14:26

借：主營業(yè)務收入
應交稅金-增值稅
貸：應收賬款6180
銀行存款260

王艷 追問

2019-06-10 14:27

這樣寫我的應收賬款是不是不對，上個月記得是6440，這個抵消是6180

月月老師 解答

2019-06-10 14:27

你好，不是的，我是給出了，銷貨和退貨的完整分錄。第一筆應該在上個月做。

王艷 追問

2019-06-10 14:29

借：主營業(yè)務收入
應交稅金-增值稅
貸：應收賬款6180
銀行存款260
2019-06-10 14:26

王艷 追問

2019-06-10 14:29

這樣寫我的應收賬款是不是不對，上個月記得是6440，這個抵消是6180

月月老師 解答

2019-06-10 14:32

你好，因為你寫的是部分貨款，我不知道你是全部退貨嗎

王艷 追問

2019-06-10 14:33

全部退貨怎么寫分錄？

月月老師 解答

2019-06-10 14:34

你好，我不明白為什么你公司還有現(xiàn)在支付260元呢。

王艷 追問

2019-06-10 14:38

就是不是退的全部，退了一部分

月月老師 解答

2019-06-10 14:40

你好，應收賬款6440，退了一部分，（6180+現(xiàn)金260=6440），如果全部退貨，應收賬款一定是不平的。

王艷 追問

2019-06-10 14:41

這樣做就是對的是吧？

月月老師 解答

2019-06-10 14:43

你好，我認為260是不應該支付的。但是已經支付了，應收賬款就會一直掛著260元的。