樂樂 追問

2019-06-10 16:26

老師，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目最終要怎么結(jié)轉(zhuǎn)

樂樂 追問

2019-06-10 16:28

結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么做呢

樂樂 追問

2019-06-10 16:32

老師

張艷老師 解答

2019-06-10 17:07

借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
       貸   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
      貸  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

樂樂 追問

2019-06-10 22:02

老師，那么這個(gè)月需要繳納增值稅，分錄該怎么做呢！直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸銀行存款嗎

張艷老師 解答

2019-06-10 22:41

繳納增值稅的分錄是
借  應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
      貸  銀行存款

樂樂 追問

2019-06-11 14:41

老師，麻煩幫我看一下這個(gè)思路對(duì)不對(duì)，從采購(gòu)，從銷售，完了這個(gè)月要繳納增值稅，這樣的分錄對(duì)嗎？第一采購(gòu)分錄借原材料  應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付帳款，第二銷售借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額，第三結(jié)轉(zhuǎn)稅金，借應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，

張艷老師 解答

2019-06-11 14:43

第三步不對(duì)，如果是當(dāng)月計(jì)算需要交納增值稅的情況，要做
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

樂樂 追問

2019-06-11 14:48

銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的金額就是當(dāng)月借方的余額對(duì)嗎？差額就做轉(zhuǎn)出未交增值稅，對(duì)嗎

樂樂 追問

2019-06-11 14:54

有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方余額，月末分錄應(yīng)該借應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出  貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，對(duì)嗎

樂樂 追問

2019-06-11 15:08

老師

張艷老師 解答

2019-06-11 15:10

1、銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的金額就是當(dāng)月借方的余額對(duì)嗎？---銷項(xiàng)稅額是貸方數(shù)，進(jìn)項(xiàng)稅額是借方數(shù)
差額就做轉(zhuǎn)出未交增值稅，對(duì)嗎--是的

張艷老師 解答

2019-06-11 15:11

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方余額，月末分錄應(yīng)該借應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，對(duì)嗎---
借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
     應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）