公司是2018年6月成立截止到目前只開(kāi)具了一張咨詢服務(wù)的發(fā)票所以可享受加計(jì)抵減優(yōu)惠，公司一直有許多進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證抵扣，到2019年5月有一張面額較大的發(fā)票快到作廢期了于是將其在5月進(jìn)行了勾選認(rèn)證，5月未開(kāi)具發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)按認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額x10％的可加計(jì)抵減額在附表四中留抵，5月還需就這個(gè)10％可加計(jì)抵減額作一個(gè)計(jì)提分錄嗎？計(jì)提加計(jì)額分錄怎么做？謝謝!

答： 借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)扣除 貸其他收益

老師好，咨詢一下，我哥公司上月發(fā)票未認(rèn)證交了20萬(wàn)稅款，這月進(jìn)項(xiàng)稅額30萬(wàn)要都認(rèn)證了嗎？

答： 你好，可以認(rèn)證留抵以后月份

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

5月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未認(rèn)證，是以待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)入賬好還是認(rèn)證當(dāng)月直接以進(jìn)項(xiàng)稅額入賬好?

答： 其實(shí)都可以的，我的建議是等認(rèn)證時(shí)再入賬，比較省事。當(dāng)然時(shí)間跨度太長(zhǎng)，審計(jì)看到可能會(huì)尋問(wèn)原因，可以解釋為不符合成本或存貨確認(rèn)條件等等。以待認(rèn)證入賬，以后還要單獨(dú)記著這個(gè)事，當(dāng)然更符合收入成本確認(rèn)原則。