生產(chǎn)企業(yè),一般納稅人,出口銷售自產(chǎn)貨物,1筆2018年4月一般貿(mào)易出口的報(bào)關(guān)單,于2019年4月開具0稅率發(fā)票,該發(fā)票的RMB為117元,還未申報(bào)出口退稅,稅務(wù)局要求視同內(nèi)銷繳納增值稅。5月發(fā)票開具的免抵退收入為300元 現(xiàn),借:主營業(yè)務(wù)收入—外銷117 貸:主營業(yè)務(wù)收入—內(nèi)銷100/銷項(xiàng)稅17 入賬 填報(bào)增值稅附表一時(shí)于13%的貨物欄/開具其他發(fā)票列填入銷售額100,銷項(xiàng)稅17;于免抵退稅收入欄填入銷售額183,增值稅征管系統(tǒng)顯示征管系統(tǒng)比對不通過,報(bào)表銷售額與征管系統(tǒng)差了17,無法申報(bào)增值稅 想問下到底該筆視同內(nèi)銷征稅的收入如何調(diào)整入賬?填報(bào)增值稅?
莉
于2019-06-10 18:12 發(fā)布 ??1319次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計(jì)師
2019-06-10 19:09
附表二進(jìn)項(xiàng)本期認(rèn)證相符填17
賬務(wù)處理進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)對沖
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你好,能把這個(gè)表格發(fā)個(gè)圖片?
2017-07-20 17:49:49

記入未開票收入中,同學(xué)
2022-02-19 11:53:54

您好,預(yù)收款你都報(bào)稅了,后期增值稅不能再申報(bào)了
2021-01-05 15:41:43

銷售額為負(fù)數(shù)的話,是需要去稅局大廳做申報(bào)的。
2019-06-17 16:11:59

根據(jù)《《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》及其附列資料填寫說明》規(guī)定:“第25欄“期初未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”:“本月數(shù)”按上一稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”“本月數(shù)”填寫。“本年累計(jì)”按上年度最后一個(gè)稅款所屬期申報(bào)表第32欄“期末未繳稅額(多繳為負(fù)數(shù))”“本年累計(jì)”填寫。”
2020-02-25 12:09:06
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莉 追問
2019-06-11 05:31
樸老師 解答
2019-06-11 08:54