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莉
于2019-06-10 18:12 發(fā)布 ??1319次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2019-06-10 19:09
附表二進項本期認(rèn)證相符填17賬務(wù)處理進項銷項對沖
莉 追問
2019-06-11 05:31
老師,我們是準(zhǔn)備視同內(nèi)銷填附表一的,這樣的話,申報增值稅填附表一具體怎么填呢?
樸老師 解答
2019-06-11 08:54
《增值稅納稅申報表附列資料(表一)》填表說明(一) 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的年、月。(二) 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。(三) 本表“納稅人名稱”欄,應(yīng)加蓋納稅人單位公章。(四) 本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細(xì)” 、“二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”和“三、按定率預(yù)征辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“增值稅專用發(fā)票”、 “開具普通發(fā)票”、 “未開具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)均應(yīng)包括銷貨退回或折讓、視同銷售貨物、價外費用的銷售額和銷項稅額,但不包括免稅貨物及勞務(wù)的銷售額,適用零稅率貨物及勞務(wù)的銷售額和出口執(zhí)行免、抵、退辦法的銷售額以及稅務(wù)、財政、審計部門檢查并調(diào)整的銷售額、銷項稅額或應(yīng)納稅額。(五) 本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細(xì)”、“二、簡易征收辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”和“三、按定率預(yù)征辦法征收增值稅貨物的銷售額和應(yīng)納稅額明細(xì)”部分中“納稅檢查調(diào)整”欄數(shù)據(jù)應(yīng)填寫納稅人本期因稅務(wù)、財政、審計部門檢查計算調(diào)整的應(yīng)稅貨物、應(yīng)稅勞務(wù)的銷售額、銷項稅額或應(yīng)納稅額。(六) 本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細(xì)”部分中“視同按適用稅率征稅貨物”欄數(shù)據(jù),僅限于按6%征收率征稅同時允許抵扣外購自來水進項稅額的自來水公司填寫。(七) 本表“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務(wù)的銷售額和銷項稅額明細(xì)”部分中“所屬分支機構(gòu)上報的銷售額及銷項稅額”欄數(shù)據(jù),應(yīng)填寫所屬實行預(yù)征辦法分支機構(gòu)上報的應(yīng)稅貨物的銷售額和銷項稅額匯總數(shù)。(八) 本表“四、免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)” 部分中,“增值稅專用發(fā)票”欄數(shù)據(jù)填寫本期因銷售免稅貨物而開具的增值稅專用發(fā)票的份數(shù)、銷售額和稅額,包括外貿(mào)企業(yè)進料加工作價銷售的進口貨物,以及國有糧食收儲企業(yè)銷售的免稅糧食、政府儲備食用植物油等;“開具普通發(fā)票”、 “未開具發(fā)票”各欄數(shù)據(jù)直接按發(fā)票金額或?qū)嶋H收到的價款填寫。(九) 本表“五、免、抵、退辦法出口貨物銷售額”部分中“開具普通發(fā)票”欄數(shù)據(jù),填寫實行免抵退辦法的納稅人本期因銷售出口貨物而開具的套印“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”發(fā)票份數(shù)和銷售額。
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營改增企業(yè)增值稅納稅申報表是小規(guī)模增值稅表還是一般納稅人增值稅申報表
答: 你好,能把這個表格發(fā)個圖片?
視同銷售收入,賬上沒有主營業(yè)務(wù)收入,之前貸銷項稅,增值稅納稅申報怎么填,一般納稅人增值稅
答: 記入未開票收入中,同學(xué)
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
你好老師一般納稅人免征增值稅的,當(dāng)月的主營業(yè)務(wù)收入為負(fù)數(shù),怎么申報增值稅啊
答: 銷售額為負(fù)數(shù)的話,是需要去稅局大廳做申報的。
增值稅一般納稅人減免稅申報需填寫哪幾個表?是不是增值稅納稅申報表(一般納稅人)、增值稅納稅申報表附列資料(一)、增值稅減免稅申報明細(xì)表這三個表即可是吧?
討論
一般納稅人的服務(wù)收入填寫增值稅申報表主表的哪一行?
一般納稅人有免稅和納增值稅業(yè)務(wù),1—11月都是按免稅業(yè)務(wù)申報增值稅,現(xiàn)在需要更正1—11月申報,繳納增值稅,對應(yīng)的收入會減少,借:主營業(yè)務(wù)收入1萬,貸:應(yīng)交稅費—未交增值稅1萬,我需要在12月賬里調(diào)吧?
生產(chǎn)企業(yè),一般納稅人,出口銷售自產(chǎn)貨物,1筆2018年4月一般貿(mào)易出口的報關(guān)單,于2019年4月開具0稅率發(fā)票,該發(fā)票的RMB為117元,還未申報出口退稅,稅務(wù)局要求視同內(nèi)銷繳納增值稅。5月發(fā)票開具的免抵退收入為300元現(xiàn),借:主營業(yè)務(wù)收入—外銷117 貸:主營業(yè)務(wù)收入—內(nèi)銷100/銷項稅17 入賬填報增值稅附表一時于13%的貨物欄/開具其他發(fā)票列填入銷售額100,銷項稅17;于免抵退稅收入欄填入銷售額183,增值稅征管系統(tǒng)顯示征管系統(tǒng)比對不通過,報表銷售額與征管系統(tǒng)差了17,無法申報增值稅想問下到底該筆視同內(nèi)銷征稅的收入如何調(diào)整入賬?填報增值稅?
老師,求一般納稅人增值稅申報主表和附表二空白表
樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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莉 追問
2019-06-11 05:31
樸老師 解答
2019-06-11 08:54