常拾 追問

2019-06-11 10:08

老師，借方是負數呀

樸老師 解答

2019-06-11 10:16

異地預繳的時候，異地項目地稅務局會代征所得稅。當地的工程就不用了。整個操作流程，就是異地的就跟正常的預繳一樣，本地的直接在申報系統(tǒng)申報。去異地申報有報表填寫，按照不含稅收入填寫做為納稅基數。 貸：借：應交稅費-預繳增值稅 貸：銀行存款。后期開票 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 應交增值稅（銷項） 結轉  借：應交稅費-未交增值稅  貸：應交稅費-預繳增值稅

常拾 追問

2019-06-11 10:21

老師，是異地項目預繳的企業(yè)所得稅和個人所得稅

樸老師 解答

2019-06-11 10:42

借 所得稅-企業(yè)所得稅 -個人所得稅 貸 應交稅費 應交企業(yè)所得稅 應交個人所得稅 借應交稅費 應交企業(yè)所得稅 應交個人所得稅 貸 銀行存款