你好，我公司是建安企業(yè)，最近有一筆業(yè)務(wù)是簽的勞務(wù)分包，我公司屬于分包方，可是我們主要勞務(wù)又是由一個包工頭做的，最后發(fā)包方給我們的勞務(wù)分包款，大部分要打給這個包工頭的公司，請問需要補充什么樣的資料作為我們公司的合理成本.

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-06-11 10:31

工資表、相關(guān)輔材、機械租賃費等。

秋秋追問

2019-06-11 10:34

是可以讓包工頭做工資表給我們就可以做成本嗎？相關(guān)輔材和機械租賃費是以普票或者專票的形式給嗎？

陳詩晗老師解答

2019-06-11 10:35

可以，但你要代扣個稅。
是的，開發(fā)票形式

秋秋追問

2019-06-11 10:38

意思是按工資表代扣個稅嗎？如果工人都沒有超過起征點呢？

秋秋追問

2019-06-11 10:43

開不出輔材和機械的票，是不是只能以工資表做成本，需要包工頭簽什么代付協(xié)議，或者勞務(wù)派遣合同嗎？

陳詩晗老師解答

2019-06-11 11:16

沒有超過，0申報也是需要的。
你不能全是工資吧，你總得有點其他的費用。這樣才合理。

秋秋追問

2019-06-11 11:26

1、那個稅申報還需要把所有工人資料匯總到自然人系統(tǒng)里填列申報？2、包工頭公司只是代發(fā)我們給他們的款項，包工頭那邊代發(fā)工資，需要和包工頭有代付協(xié)議之類的合同文本嗎？3 說明一下，我們是做的勞務(wù)分包，所以是按3%做的簡易征收備案后開的勞務(wù)票，所以不需要進項，只需要成本證明

陳詩晗老師解答

2019-06-11 11:27

1.是的，全部在自然人納稅系統(tǒng)申報，就算0申報也要申報
2.需要有代發(fā)協(xié)議的
3.簡易征收雖然不需要進項，但你所得稅需要成本