AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 13:15

那不是抵兩次，9%3%因?yàn)榘l(fā)票認(rèn)證，是不是應(yīng)該賬務(wù)處理

鄒老師 解答

2019-06-11 14:05

你好，進(jìn)項(xiàng)是一次性抵扣的 
你是先發(fā)票入賬，之后再認(rèn)證發(fā)票嗎？

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 14:09

肯定是認(rèn)證了才入帳啊

鄒老師 解答

2019-06-11 14:17

你好，那就只需要做一筆分錄的 
借；原材料等科目，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；銀行存款等科目

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 14:19

9%和3%的分錄呢

鄒老師 解答

2019-06-11 14:19

你好，能抵扣的稅額體現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額里面，不含稅部分計(jì)入原材料等科目核算

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 14:20

增值稅3%進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了，是不是應(yīng)該作分錄，那還有9%進(jìn)項(xiàng)稅的分錄呢

鄒老師 解答

2019-06-11 14:23

你好
舉個(gè)例子3%的專用發(fā)票金額10300，不含稅10000，稅額300
9%的專用發(fā)票金額10900，不含稅10000，稅額900
那就這樣做分錄
借；原材料等科目，20000 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額），1200  貸；銀行存款等科目21200

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 17:04

但發(fā)票已認(rèn)證，3%的稅不作賬務(wù)處理嗎？你不作賬務(wù)處理那你給申報(bào)表的數(shù)字不相符     你抵扣了1200，那你抵扣是十二個(gè)點(diǎn)，又那么高嗎   是不是還差一個(gè)分錄

鄒老師 解答

2019-06-11 17:05

你好，3%計(jì)入了300的進(jìn)項(xiàng)稅額啊
我這個(gè)不是12%，而是9%與3%兩者分別計(jì)算得出來的結(jié)果
舉個(gè)例子3%的專用發(fā)票金額10300，不含稅10000，稅額300
9%的專用發(fā)票金額10900，不含稅10000，稅額900
那就這樣做分錄
借；原材料等科目，10000 +10000
應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）10000*3%+10000*9%
 貸；銀行存款等科目21200

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 17:07

難道你支付的款要高于開票金額，總金額只有10300，而你支付11200

鄒老師 解答

2019-06-11 17:07

你好，我舉例的是有兩種發(fā)票，一種是3%的發(fā)票10300，一種是9%的發(fā)票10900，合計(jì)是21200

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 17:15

我就問你取得一張價(jià)稅合計(jì)10300農(nóng)產(chǎn)品專用發(fā)票，怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-06-11 17:16

你好，借；原材料等科目（差額），應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）10300*9%，貸；銀行存款等科目 10300

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 17:29

第一應(yīng)該是10000*9%，不能用價(jià)稅合計(jì)的9℅。第二認(rèn)證的3%你沒有作分錄，但申報(bào)表體現(xiàn)了。

鄒老師 解答

2019-06-11 17:31

你好，如果是農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，計(jì)算抵扣是這樣做分錄
借；原材料等科目（差額），應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）10300*9%，貸；銀行存款等科目 10300
如果是取得代開的專用發(fā)票，以10300為例
借；原材料10000，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）300，貸銀行存款 10300

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 17:33

取得代開的發(fā)票，你的分錄也沒做完

鄒老師 解答

2019-06-11 17:34

你好，如果是取得代開的專用發(fā)票，以10300為例
借；原材料10000，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）300，貸銀行存款 10300
你認(rèn)為沒有做完的地方是？

AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-希老師 追問

2019-06-11 17:34

10300為例
借；原材料10000，應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）300，貸銀行存款 10300

鄒老師 解答

2019-06-11 17:35

你好，取得稅局代開3%的發(fā)票，就是這樣做分錄
你認(rèn)為沒有做完的地方是？你認(rèn)為遺漏了什么？