會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 12:49

場地服務(wù)費，如果有銀行回單。我們都是記
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金   應(yīng)交增值稅   銷項      如果收到款呢？如果沒有收到呢？                                                                               謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-06-11 12:50

收到款 有銀行回單就是您這樣寫分錄
沒有收到
借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項 
后期收到
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:13

老師那如果是支付給別人呢？有專票，沒有銀行回單

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:15

支付給別人 沒有銀行回單 就是還沒有支付吧
借：成本費用等
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
實際支付的時候 根據(jù)銀行回單
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:17

支付的是保險費

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:20

我們經(jīng)理記了一個其他應(yīng)收款

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:20

應(yīng)該支付的 怎么及其他應(yīng)收呢 不是應(yīng)該其他應(yīng)付款么

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:40

她貸方記的是其他應(yīng)收款

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:41

不應(yīng)該啊 這是應(yīng)該支付的啊 或者說前期支付的時候計入了其他應(yīng)收款 現(xiàn)在沖減？

會計小白_ph552171 追問

2019-06-11 13:46

是我們支付給別人的，其他應(yīng)收款在貸方表示我欠對方的?？梢赃@樣理解嗎？

bamboo老師 解答

2019-06-11 13:47

其他應(yīng)收款是指企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利和應(yīng)收利息以外的其他各種應(yīng)收及暫付款項。
其主要內(nèi)容包括應(yīng)收的各種賠款、罰款，如因企業(yè)財產(chǎn)等遭受意外損失而向有關(guān)保險公司收取的賠款等；應(yīng)收的出租包裝物租金； 應(yīng)向職工收取的各種墊付款項，如為職工墊付的水電費、應(yīng)由職工負(fù)擔(dān)的醫(yī)藥費；存出保證金，如租入包裝物支付的押金；其他各種應(yīng)收、暫付款項。
可以這樣理解