?小燕子 追問

2019-06-11 15:16

小規(guī)模，沒抵扣過

?小燕子 追問

2019-06-11 15:18

這個會計分錄我看了網(wǎng)上有，我主要是不會計算這個數(shù)字

月月老師 解答

2019-06-11 15:18

你好，
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理 4928.02/1.03
應交稅金—增值稅 4928.02/1.03*2%

?小燕子 追問

2019-06-11 15:22

老師幫忙看下

月月老師 解答

2019-06-11 15:23

你好
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理 4928.02/1.03=4784.49
應交稅金—增值稅 4928.02/1.03*2%=95.69

?小燕子 追問

2019-06-11 15:33

老師那個城建及教育附加可要放在應交增值稅后面呢？

月月老師 解答

2019-06-11 15:37

你好，小規(guī)模季度不超過30萬可以免征，你需要繳納嗎。

?小燕子 追問

2019-06-11 15:39

2季度我公司超過30萬了

月月老師 解答

2019-06-11 15:45

你好，
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理 4928.02/1.03=4784.49
應交稅金—增值稅 4928.02/1.03*2%=95.69
應交稅費——城建稅 95.69*7%/2=3.35
應交稅費—教育附加費 95.69*3%/2=1.44
應交稅費—地方教育附加費 95.69*2%/2=0.96

?小燕子 追問

2019-06-12 09:06

老師您好，我算了一下，分錄做好后固定資產(chǎn)清理借方還有余額143.53，怎么辦呢在加個分錄                            借 營業(yè)外支出  143.53。                貸 固定資產(chǎn)清理 143.53 可對呀？

月月老師 解答

2019-06-12 09:43

你好，我看一下你完整的分錄。

?小燕子 追問

2019-06-12 09:49

這樣對嗎？

月月老師 解答

2019-06-12 09:51

你好，第二個分錄固定資產(chǎn)清理是怎么算的。

?小燕子 追問

2019-06-12 09:57

是按您昨天教的計算的

月月老師 解答

2019-06-12 10:07

你好，固定資產(chǎn)清理差額繼續(xù)轉(zhuǎn)營業(yè)外支出。

?小燕子 追問

2019-06-12 10:09

那我按拍給你的分錄那樣寫可以嗎？

月月老師 解答

2019-06-12 10:14

你好，可以的，沒問題。

?小燕子 追問

2019-06-12 10:25

老師我有個疑問，就是第二個分錄里的固定資產(chǎn)清理為什么要用捐贈資產(chǎn)的凈值4928.02÷1.03，其實我公司是小規(guī)模在購買時沒有抵扣也要這要做嗎？

月月老師 解答

2019-06-12 10:33

你好，捐贈相當于出售固定資產(chǎn)，一般納稅人如果沒有抵扣，可以按照3%減2%的稅率計算增值稅。