飛天小能豆
于2019-06-11 15:57 發(fā)布 ??870次瀏覽
小黎老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-06-11 16:09
老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，我們公司遇到這樣一種情況，外地有個(gè)工地施工，18年12月開(kāi)發(fā)票沒(méi)做預(yù)繳，今年5月份甲方通知我們?cè)偻獾仡A(yù)繳（5月份也開(kāi)了一張發(fā)票），12月份開(kāi)的發(fā)票已經(jīng)在我們當(dāng)?shù)厝~繳稅了，外地稅務(wù)局要求這兩次開(kāi)的發(fā)票都要去他們當(dāng)?shù)刈鲱A(yù)繳，正常情況下我們?cè)俟舅诘囟悇?wù)局只用繳5月開(kāi)的發(fā)票稅款，不知道怎么做賬？
答： 您好，預(yù)繳的這部分計(jì)入 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅，月末的時(shí)候轉(zhuǎn)入未交增值稅。申報(bào)的時(shí)候可以抵扣當(dāng)期的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
我去稅務(wù)局代開(kāi)了一張專(zhuān)票，通過(guò)三方協(xié)議直接扣了稅款，我發(fā)現(xiàn)金額填多了，然后作廢了重新開(kāi)的，在扣稅那里，直接用剛才多扣的稅款抵扣了，還剩5元的沒(méi)有抵扣，我做賬的時(shí)候怎么做賬呢，銀行扣款流水和開(kāi)發(fā)票的稅額不一樣
答： 那你這個(gè)多支付的稅款，不能退回的話，只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，個(gè)人借款給公司。個(gè)人是否可以去稅務(wù)局代開(kāi)發(fā)票給公司做賬？如果可以，應(yīng)該按照金融服務(wù)-金融服務(wù)-開(kāi)票服務(wù)名稱(chēng)應(yīng)該怎么填寫(xiě)？稅率按照多少開(kāi)具？
答： 可以，這個(gè)利息代開(kāi)發(fā)票，開(kāi)利息收入 這個(gè)稅率是1%
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;)
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2019-06-11 16:13
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2019-06-11 16:22
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