楊洋陽 追問

2019-06-11 16:11

怎么結(jié)轉(zhuǎn)

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:11

每個(gè)月末都要嗎？還是季度結(jié)轉(zhuǎn)

答疑-李老師 解答

2019-06-11 16:13

1、進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，多出的進(jìn)項(xiàng)稅做留抵稅額，因?yàn)槲唇辉鲋刀愵~為0，所以無需做賬。

2、銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，要將多出的銷項(xiàng)，即需繳納的增值稅款轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

3、預(yù)交的稅金在月末應(yīng)將余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目，這樣就抵扣掉本月需繳納的稅款。

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅

4、實(shí)際繳納時(shí)，繳納的稅款=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-預(yù)交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:14

我是小規(guī)模納稅人

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:17

小規(guī)模納稅人，我的應(yīng)交增值稅-應(yīng)交稅費(fèi)科目，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

答疑-李老師 解答

2019-06-11 16:18

小規(guī)模不需要的......一般納稅人才需要

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:19

什么時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:19

季末嗎？

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:21

如果季末收入不到9萬，是不是就可以結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:22

如果到了，就繳納稅費(fèi)

答疑-李老師 解答

2019-06-11 16:40

小規(guī)模納稅人只有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 這么一個(gè)科目，所以是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的

答疑-李老師 解答

2019-06-11 16:41

一般納稅人是因?yàn)橛袖N項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅，減免稅等情形所以才需要結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)科目

答疑-李老師 解答

2019-06-11 16:42

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)繳增值稅
貸:營業(yè)外收入

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:43

小規(guī)模納稅人季末繳稅時(shí)，直接繳納就可以是嗎？

答疑-李老師 解答

2019-06-11 16:51

是的哦！  借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行
你將這個(gè)科目里面的金額沖掉即可

楊洋陽 追問

2019-06-11 16:51

好的，謝謝

答疑-李老師 解答

2019-06-11 17:00

不客氣的！祝您生活愉快