心想事成 追問(wèn)

2019-06-11 22:48

對(duì)不起老師應(yīng)該是我描述錯(cuò)了，我方給林業(yè)局開票樟子松，怎么做分錄

江老師 解答

2019-06-11 22:55

一、借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品（或生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、或林木資產(chǎn)——經(jīng)濟(jì)林木）

心想事成 追問(wèn)

2019-06-11 23:06

謝謝老師，是小規(guī)模納稅人，免稅的，也是這樣做分錄嗎

江老師 解答

2019-06-11 23:09

一、借：應(yīng)收賬款（或銀行存款）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品（或生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、或林木資產(chǎn)——經(jīng)濟(jì)林木）
二、減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)