…… 追問

2019-06-12 09:36

如果是總部的費用呢？

小黎老師 解答

2019-06-12 09:37

您好，如果是總部的費用，代扣的個稅要掛總公司往來

…… 追問

2019-06-12 09:58

總部直接將員工沒有扣個稅的工資全部發(fā)了，那么我們的賬里只做個稅，然后把稅費再和員工收回來，是嗎？

…… 追問

2019-06-12 09:59

老師，為什么個稅是員工自己交的，為什么還可以記入公司的管理費用？

小黎老師 解答

2019-06-12 10:00

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金
您好，看下上面的工資分錄你就知道了。