…… 追問

2019-06-12 09:36

如果是總部的費(fèi)用呢？

小黎老師 解答

2019-06-12 09:37

您好，如果是總部的費(fèi)用，代扣的個(gè)稅要掛總公司往來

…… 追問

2019-06-12 09:58

總部直接將員工沒有扣個(gè)稅的工資全部發(fā)了，那么我們的賬里只做個(gè)稅，然后把稅費(fèi)再和員工收回來，是嗎？

…… 追問

2019-06-12 09:59

老師，為什么個(gè)稅是員工自己交的，為什么還可以記入公司的管理費(fèi)用？

小黎老師 解答

2019-06-12 10:00

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金
您好，看下上面的工資分錄你就知道了。