駱旭燕 追問

2019-06-12 09:52

社保正常是當(dāng)月交當(dāng)月的，不用計(jì)提，像這種情況到次月才交，那5月先不計(jì)提的話5月費(fèi)用就會(huì)少，虛增6月的呀？

玲老師 解答

2019-06-12 09:56

正常你5計(jì)提時(shí)的損益 科目已結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了   所以你在6月計(jì)提 時(shí)把損益 科目直接用本年利潤(rùn)科目代替 是不影響當(dāng)期損益 的

駱旭燕 追問

2019-06-12 09:59

老師，你意思是5月份不用計(jì)提了是吧，那麻煩你把6月交納5月社保的計(jì)提和交納分錄說(shuō)下吧？

玲老師 解答

2019-06-12 10:10

1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:本年利潤(rùn)（把正常用的損益 科目替換為本年利潤(rùn)）一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
               一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
          一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
               一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款

駱旭燕 追問

2019-06-12 10:17

老師，按你的分錄通過本年利潤(rùn)，那費(fèi)用科目不是少計(jì)了，能不能在5月補(bǔ)計(jì)提，入5月費(fèi)用，不在6月補(bǔ)提通過本年利潤(rùn)了？

玲老師 解答

2019-06-12 10:19

你現(xiàn)在不是補(bǔ)5月的計(jì)提 嗎 5月的費(fèi)用不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了嗎

駱旭燕 追問

2019-06-12 10:21

現(xiàn)在是做5月賬，但5月沒交社保，我意思是能不能先在5月把社保計(jì)提了，6月直接交就行了

玲老師 解答

2019-06-12 10:22

你現(xiàn)在才做5月賬 那直接正常計(jì)提 就好