～小沫 追問

2019-06-12 14:05

是的，那老師說退稅麻煩。然后就讓我們自己內(nèi)部消化。主要是我又不曉得剩下的1萬應(yīng)該掛哪個(gè)科目。應(yīng)如何賬務(wù)處理。

郭老師 解答

2019-06-12 14:08

你這個(gè)月沒有別的銷項(xiàng)？

～小沫 追問

2019-06-12 14:15

都有正常的銷項(xiàng)啊，但是4月份以后的是按13%核算的啊。

郭老師 解答

2019-06-12 14:19

那就紅沖100未開具發(fā)票
不會(huì)出退稅的
只是抵扣了13的銷項(xiàng)稅額

～小沫 追問

2019-06-13 09:31

那老師，我4月報(bào)稅的時(shí)候只紅沖了實(shí)際開票的99萬，這個(gè)月還可以在未開票收入沖1萬么？即使現(xiàn)在在沖掉1萬也還是有部分增值稅差異啊，因?yàn)橹?月計(jì)提是按16%的稅率，現(xiàn)在沖紅只能按13%，那300的差異我要怎樣做賬務(wù)處理呢？

郭老師 解答

2019-06-13 09:40

有差異，稅額都在13里面，你紅沖就可以了，抵扣正數(shù)13的稅率
借銀存-100貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

郭老師 解答

2019-06-13 09:40

上面分錄都是負(fù)數(shù)金額