逢考必過HH 追問

2019-06-12 14:18

不是加計扣除，是加計抵減，按進項稅百分之十

郭老師 解答

2019-06-12 14:23

借應交稅費-增值稅加計扣除
貸其他收益
借應交稅費-未交增值稅
貸應交稅費-增值稅加計扣除
銀存

逢考必過HH 追問

2019-06-12 14:39

好像說加計抵減要單獨核算是嗎

郭老師 解答

2019-06-12 14:39

是的，單獨核算的，自己設置一個科目

逢考必過HH 追問

2019-06-12 14:42

如果單獨核算，當月加計抵減了，在借方，下月交稅，當月借方不是有余額嗎？這個加計抵減余額放在資產(chǎn)負債表哪個科目？

逢考必過HH 追問

2019-06-12 14:43

比如說，我這個月進項稅額5000，加計抵減500，我直接當月就抵減完了啊，加計抵減不是沒余額了嗎？

郭老師 解答

2019-06-12 14:50

下月交稅不還有我寫的第二個分錄嗎

郭老師 解答

2019-06-12 14:51

你做了第二個分錄不就沒有余額嗎

逢考必過HH 追問

2019-06-12 15:49

老師，按你的意思當月借方應交稅費-增值稅加計抵減，那借方當月不就是有余額嗎？報財務報表，這個借方加計抵減余額填寫在資產(chǎn)負債表哪里？

郭老師 解答

2019-06-12 15:54

其他流動資產(chǎn)里面

逢考必過HH 追問

2019-06-12 16:25

那其他收益放在哪個會計科目。我看這個利潤表兒的，他也沒有那個呀，那是不是放在那個嗯營業(yè)外收入里。

逢考必過HH 追問

2019-06-12 16:32

那其他收益放在哪里？財務報表里也沒這個科目啊

郭老師 解答

2019-06-12 16:37

小企業(yè)會計準則用營業(yè)外收入

逢考必過HH 追問

2019-06-12 16:43

老師，剛才說當月借方加計抵減，貸方其他收益，當月其他收益是不是得結轉到本年利潤科目？

郭老師 解答

2019-06-12 16:51

是的，需要結轉，這個是企業(yè)會計準則有的科目

逢考必過HH 追問

2019-06-12 17:25

老師，下個月不是得交企業(yè)所得稅了嗎，我有發(fā)票，但是庫存現(xiàn)金里現(xiàn)金余額不夠，怎么辦？借款嗎？

郭老師 解答

2019-06-12 17:44

借款或者你股東投資，

逢考必過HH 追問

2019-06-12 18:08

借款   那就是走那個其他應付款嗎，是嗎？

郭老師 解答

2019-06-12 18:22

對的，借款記其他應付款