欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:08

就是說在以后任何一個年度里面匯算清繳的時候可將50萬未扣除的， 本年度匯清繳廣告費的余額扣除，如果還有余額，可以繼續(xù)留下年匯算清繳扣除

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:11

超標的就留以后年度扣除

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:45

1、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。第四十條 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。
  第四十一條 企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資薪金總額2%的部分，準予扣除。
  第四十二條 除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
  第四十三條 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。第四十四條 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。請問一個企業(yè)，是不是根這些調(diào)整就行了，商貿(mào)企業(yè)還有別的實施條例嗎？沒看到有折舊的哦

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:45

我回復:1、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。第四十條 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資薪金總額14%的部分，準予扣除。
  第四十一條 企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費，不超過工資薪金總額2%的部分，準予扣除。
  第四十二條 除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
  第四十三條 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。第四十四條 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。請問一個商貿(mào)企業(yè)，是不是根這些調(diào)整就行了，商貿(mào)企業(yè)還有別的實施條例嗎？沒看到有折舊的哦

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:53

工會經(jīng)費是什么費
職工教育經(jīng)費支出，用于職工培訓的嗎
廣告費和業(yè)務宣傳費：通過媒體宣傳的就是廣告費，未通過的就是業(yè)務宣傳費嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 17:27

請問折舊怎么調(diào)整，匯算清繳，商業(yè)企業(yè)一般要調(diào)整什么

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 22:03

請問折舊按照稅法怎么調(diào)整，匯算清繳，商業(yè)企業(yè)一般要調(diào)整哪些東西

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 22:11

看不懂，

如果稅法規(guī)定折舊10年，而企業(yè)折舊5年，不懂這些假如按10年計提一年計提折舊5萬，按5年計提一年計提折舊10萬，多計提的10萬就要納稅調(diào)整增加，以后年度再抵扣。請例明

鄒老師 解答

2015-09-14 14:50

不準扣除的要進行納稅調(diào)整增加，如果本來是交稅的情況下是要按25%交稅的

鄒老師 解答

2015-09-14 15:50

銷售收入是主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入之和 
假如收入1000萬，廣告費和業(yè)務宣傳費支出200萬，不超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分，準予扣除，今年準予扣除150萬，剩下50萬可以在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除

鄒老師 解答

2015-09-14 16:09

是的。一般如果下一年沒有超標就可以把以前的沒有扣除完的扣除

鄒老師 解答

2015-09-14 16:11

是的

鄒老師 解答

2015-09-14 16:46

這些政策用于所有的符合條件的企業(yè)。跟企業(yè)類型沒有關(guān)系

鄒老師 解答

2015-09-14 16:56

工會經(jīng)費是企業(yè)提取的用于工會委員會運作的的費用
其他的如你所說

鄒老師 解答

2015-09-14 18:05

折舊如果需要調(diào)整，就按照稅法規(guī)定來調(diào)整。沒有針對商貿(mào)企業(yè)，適用于所有企業(yè)

鄒老師 解答

2015-09-14 22:09

如果稅法規(guī)定折舊10年，而企業(yè)折舊5年。假如按10年計提一年計提折舊5萬，按5年計提一年計提折舊10萬，多計提的10萬就要納稅調(diào)整增加，以后年度再抵扣

鄒老師 解答

2015-09-14 22:13

這個不是一兩句說的清楚的。你如果有遞延所得稅的基礎(chǔ)就比較容易明白