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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2015-09-14 15:47

企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出,除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。請問這個銷售收入是哪些收入是不是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入嗎?不準扣除,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除是什么意思,請幫忙舉例

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:08

就是說在以后任何一個年度里面匯算清繳的時候可將50萬未扣除的, 本年度匯清繳廣告費的余額扣除,如果還有余額,可以繼續(xù)留下年匯算清繳扣除

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:11

超標的就留以后年度扣除

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:45

1、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。第四十條 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準予扣除。
  第四十一條 企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費,不超過工資薪金總額2%的部分,準予扣除。
  第四十二條 除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額2.5%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
  第四十三條 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。第四十四條 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出,除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。請問一個企業(yè),是不是根這些調(diào)整就行了,商貿(mào)企業(yè)還有別的實施條例嗎?沒看到有折舊的哦

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:45

我回復:1、企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈支出,在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分,準予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。第四十條 企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出,不超過工資薪金總額14%的部分,準予扣除。
  第四十一條 企業(yè)撥繳的工會經(jīng)費,不超過工資薪金總額2%的部分,準予扣除。
  第四十二條 除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費支出,不超過工資薪金總額2.5%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
  第四十三條 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當年銷售(營業(yè))收入的5‰。第四十四條 企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出,除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。請問一個商貿(mào)企業(yè),是不是根這些調(diào)整就行了,商貿(mào)企業(yè)還有別的實施條例嗎?沒看到有折舊的哦

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 16:53

工會經(jīng)費是什么費
職工教育經(jīng)費支出,用于職工培訓的嗎
廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費:通過媒體宣傳的就是廣告費,未通過的就是業(yè)務(wù)宣傳費嗎

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 17:27

請問折舊怎么調(diào)整,匯算清繳,商業(yè)企業(yè)一般要調(diào)整什么

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 22:03

請問折舊按照稅法怎么調(diào)整,匯算清繳,商業(yè)企業(yè)一般要調(diào)整哪些東西

欣喜的冥王星 追問

2015-09-14 22:11

看不懂,

如果稅法規(guī)定折舊10年,而企業(yè)折舊5年,不懂這些假如按10年計提一年計提折舊5萬,按5年計提一年計提折舊10萬,多計提的10萬就要納稅調(diào)整增加,以后年度再抵扣。請例明

鄒老師 解答

2015-09-14 14:50

不準扣除的要進行納稅調(diào)整增加,如果本來是交稅的情況下是要按25%交稅的

鄒老師 解答

2015-09-14 15:50

銷售收入是主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入之和 
假如收入1000萬,廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出200萬,不超過當年銷售(營業(yè))收入15%的部分,準予扣除,今年準予扣除150萬,剩下50萬可以在以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除

鄒老師 解答

2015-09-14 16:09

是的。一般如果下一年沒有超標就可以把以前的沒有扣除完的扣除

鄒老師 解答

2015-09-14 16:11

是的

鄒老師 解答

2015-09-14 16:46

這些政策用于所有的符合條件的企業(yè)。跟企業(yè)類型沒有關(guān)系

鄒老師 解答

2015-09-14 16:56

工會經(jīng)費是企業(yè)提取的用于工會委員會運作的的費用
其他的如你所說

鄒老師 解答

2015-09-14 18:05

折舊如果需要調(diào)整,就按照稅法規(guī)定來調(diào)整。沒有針對商貿(mào)企業(yè),適用于所有企業(yè)

鄒老師 解答

2015-09-14 22:09

如果稅法規(guī)定折舊10年,而企業(yè)折舊5年。假如按10年計提一年計提折舊5萬,按5年計提一年計提折舊10萬,多計提的10萬就要納稅調(diào)整增加,以后年度再抵扣

鄒老師 解答

2015-09-14 22:13

這個不是一兩句說的清楚的。你如果有遞延所得稅的基礎(chǔ)就比較容易明白

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不準扣除的要進行納稅調(diào)整增加,如果本來是交稅的情況下是要按25%交稅的
2015-09-14 14:50:44
這個發(fā)票屬于個人抬頭的發(fā)票,不能稅前扣除。但如何申報了個稅就可以稅前扣除,屬于公司給個人的補貼福利
2019-08-24 11:20:43
你好,可以在稅前扣除,不需要調(diào)增。
2020-06-19 10:21:02
不是這個表格,是另外一個固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)折舊攤銷表
2016-05-19 15:40:15
你好,正常的都可以扣除的,
2019-05-08 11:23:22
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